Olemme tekemässä keskinäistä testamenttia emmekä haluaisi maksaa tuplaperintöveroja, mutta nyt on ongelmana omaisuuden laatu. Asumme vuoksralla ja omaisuutemme koostuu lähinnä arvopapereista ja kesämökistä.
Sopiiko hallintatestamentti millään lailla tilanteeseemme? Pystyisikö leski ostamaan esim. asunnon tai hoidattamaan terveyttään halitsemillaan varoilla. Onko omistustestamentti ainoa mahdollinen?
Sopiiko hallintatestamentti millään lailla tilanteeseemme? Pystyisikö leski ostamaan esim. asunnon tai hoidattamaan terveyttään halitsemillaan varoilla. Onko omistustestamentti ainoa mahdollinen?
Vastaukset 4
Vanhimmat
5 §
Rahavarat on käyttöoikeuden haltijan sijoitettava omistajan nimiin varmalla tavalla ja tuottavasti, jollei omistaja tai, milloin hänen suostumustaan ei saada, oikeus ole antanut lupaa toisin menetellä. Tällaisetta luvatta saadaan kuitenkin maanviljelykseen tai muuhun elinkeinoon sijoitettuina olleet varat uudelleen käyttää samaan tarkoitukseen ja pienehköjä irtaimen tavaran myynnistä muutoin saatuja rahaeriä samanlaisen omaisuuden ostamiseen.
Kuten tuossa kerrottiinkin, hallintaoikeudella vaaditaan varsinaisten perillisten lupa mm arvopapereiden myyntiin ja asunnon ostoon. Puhumattakaan itseensä sijoittamisesta.
Omistusoikeustestamentilla varmistatte lesken oikeudet.
Usein perheessä kyllä tiedetään tai ainakin aistitaan säilyykö kohtuullinen sopu perheessä myös kuolemantapauksen jälkeen. Tilannetta arvioidessa tulee ottaa huomioon perheenjäsenten lisäksi myös heidän puolisonsa. Pesän osakkaiden taloudellisella tilanteella on myös oma merkityksensä.
Mikäli perheellä on ollut riitaisuutta jo ennen kuolemantapausta, on hyvin todennäköistä, että tilanne ei siitä ainakaan parane.
Tuplaperintöverohan omistusoikeustestamentissa tulee maksettavaksi ensiksi kuolleen perinnöstä vasta viimeksi eläneenkin kuoltua. Jos kuitenkin haluatte säästää lesken kokonaan perintöveron maksulta, vaikka hän sen seurauksena saisi omaisuuteen omistusoikeutta rajoitetumman hallintaoikeuden, tehkää hallintaoikeustestamentti. Tällöin omistaja (perillinen) maksaa heti perittävän kuoltua perintöveron, jota lieventää perintöön rasitteena kohdistuva lesken hallintaoikeus.
Haltijalle kuuluu, paitsi esineen käyttöoikeus, myös sen tuotto.
Arvopaperin arvonnousu ei ole tuottoa, mutta osinko on. Arvopaperisijoituksissa "tuotto-odotus" kohdistuu suurelta osin juuri arvonnousuun, mistä siis haltija ei kostu.
Myykää nyt arvopaperit ja ostakaa tilalle leskelle sopiva asunto (asuntoja). Jos asunto on vuokralla, sen vuokratuotto kuuluu haltija-leskelle. Jos leski haluaa asunnon omaan käyttöönsä, hän voi irtisanoa vuokralaisen ja muuttaa itse asuntoon. Varokaa yhtiöitä, joissa isoja remontteja on tiedossa lesken elinaikana.