Pankki, maksupäivä, kirjauspäivä arvopäivä. Minkä mukaan mennään

Hieman googlettelullakin varmistaen maksupäivä on se kun maksetaan. Arvopäivä on se mille lasketaan esimerkiksi korkoa (pankkitilille) ja kirjauspäivä lopulta se joka vaikuttaa esimerkiksi tilisi saldoon. Yleensä, ainakin kuluttajien kohdalla maksu on maksettu maksupäivänä. Oli se kuinka pitkän ajan päästä tahansa saajan tilillä maksusta. Maksun siirron aikoja koskee sitten asetukset, kuten kotimaassa eri pankista toiseen saisi mennä enintään kaksi pankkipäivää.

Se nyt on sanomattakin selvää, että maksupäivä ratkaisee milloin maksu katsotaan maksetuksi.

>>Arvopäivä on se mille lasketaan esimerkiksi korkoa (pankkitilille) ja kirjauspäivä lopulta se joka vaikuttaa esimerkiksi tilisi saldoon.>>

Eteneeköhän nuo tosiaan aina tuossa järjestyksessä? Että Arvopäivä on aina sama tai ennen Kirjauspäivää oleva päivämäärä, ja se ei siis koskaan voi olla Kirjauspäivää myöhempi päivämäärä?

Jos tiliotteella Arvopäivä on 31.1.2012 ja Kirjauspäivä 1.2.2012, niin onko kyseinen tapahtuma saajan kirjanpidon kannalta kirjanpidollisesti silloin Tammikuun vai Helmikuun tapahtumia?

>> Yleensä, ainakin kuluttajien kohdalla maksu on maksettu maksupäivänä. >>

Onkohan tässä sitten kuitenkin jotakin eroja yritysten välisen kaupan kohdalla? EU-yhteisökaupassa maksu voi makailla jossakin siirtoketjun sisällä helposti 3-4 päivääkin, usein enemmänkin.

Onko tosiaan B to B kaupassa aina maksun saaja se joka maksaa nämä viivästyspäivät? Hän ei voi vaatia korkomaksuja Kirjauspäivän perusteella jolloin raha vasta faktasti on saajan tilille kirjautunut käytettävissä olevaksi rahaksi, vaan Maksupäivän mukaan aina korkolaskennassa pelataan, vai?

Itse olin alun perin sitä mieltä että ainakin B to B kaupassa Kirjauspäivä olisi se päivämäärän kriteeri. Olisi ikäänkuin maksajan vastuulla maksaa lasku niin monta päivää etukäteen, että raha on saajan tilillä eräpäivänä.

Siis onkohan tuo Tiliotteella näkyvä Arvopäivä tosiaan pelkästään pankkien omaan sisäiseen käyttöön tarkoitettu päivämäärä, vaikka pankin koronlaskentaa varten pankkitilille?
Eikä sillä tiliotteella Arvopäivällä sinällään olisi merkitystä vaikka kiistakapulan selventävänä päivämääränä B to B kaupassa, vai onko sillä?

>>Se nyt on sanomattakin selvää, että maksupäivä ratkaisee milloin maksu katsotaan maksetuksi. >>

Suomen sisällä ja kuluttajakaupassa asia saattaa tosiaan olla noin yksiselitteinen, eikä kannata sellaisesta alkaa Kuluttajaviraston kanssa kinaamaan.
Mutta kun maksunsiirrot voivat EU:n sisällä kestää 3-4 päivää tai enemmänkin, niin päteeköhän kuluttajille tämä sama sääntö silti koko EU-alueen kuluttajakaupassakin?

Minulla kyse on B to B kaupasta, että sikäli nuo kuluttajakaupan säännöt eivät suoraan sovellu. Hiukan on edelleen epäselvää että mikä näistä 3:sta päivästä on siellä korkolaskennan kriteerinä.
Käsitykseni edelleen olisi että B to B:ssä Kirjauspäivä olisi se keskeinen kriteeri, ei siis Maksupäivä eikä Arvopäivä.

Onko tässä nyt jotain jota en ymmärrä. Kun lasku on maksettu eräpäivänä niin sillä selvä, maksajan vastuu päättyy siihen. Luonnollisesti jos eräpäivä on viikonloppuna niin viimeinen erääivä on ensimmäinen pankkipäivä eikä siihen ole nokan koputtamista, oli maksaja yksityishenkilä tai yritys.

Se että rahat on yrityksen tilillä viikon kuluttua on yrityksen ongelma ei maksajan ongelma. Kirjanpitoon maksu kirjataan kun raha on saapunut tilille. Mikä ihmeen syy on näin yksinkertaisesta asiasta on tehdä numeroa.

>Se että rahat on yrityksen tilillä viikon kuluttua on yrityksen ongelma ei maksajan
>ongelma.

No eikä ole lainkaan yksiselitteisesti noin kansainvälisissä laskutustapauksissa. Eikä myöskään silloin jos maksun saajana on esim. joku EU-tason tai kotimainen viranomaistaho kuten nyt vaikka verovirasto tms.
Ja ihan kotimaassakin, edes kuluttajakaan ei voi olla *normaali lainanlyhennyksen* maksujen kanssa niin huoleton, että kunhan eräpäivänä vaan maksaa, niin hän on vastuista vapaa.

Tässä Kuluttajaviraston ohjeistusta: http://www.kuluttajavirasto.fi/fi-FI/kuluttajaneuvonta/kuluttajan-oikeudet/maksaminen-ja-laskut/laskujen-maksaminen/
"Lasku on maksettu ajallaan, jos se maksetaan viimeistään eräpäivänä.
Lainan lyhennyksissä pankit kuitenkin yleensä vaativat, että maksun
on oltava perillä velkojapankissa viimeistään eräpäivänä."

Myös jos lasku maksetaan eräpäivänä, mutta vasta 18:30 jälkeen, niin esim. Sammolla se kirjautuu maksetuksi vasta seuraavana pankkipäivänä, joka saattaa olla vasta seuraava maanantai. Ja silloin se voi näkyä maksun saajalla "Maksupäivä"-tiedon mukaan maksetuksi 3 päivää myöhässä.
http://www.sampopankki.fi/fi-fi/Yritysasiakkaat/Keskisuuri-yritys/Maksuliike-ja-kassanhallinta/Yhteystavat/Aineistosiirtopalvelu/Pages/Aikataulut.aspx
"Jos lasku maksetaan viikonloppuna tai arki-iltana klo 18:30 jälkeen toiseen pankkiin, näkyy tilitapahtumissa maksun kirjauspäivänä seuraava pankkipäivä. Laskuttajan tilitapahtumissa näkyy maksupäivänä kirjauspäivä. "

> Kirjanpitoon maksu kirjataan kun raha on saapunut tilille. Mikä ihmeen syy
> on näin yksinkertaisesta asiasta on tehdä numeroa.

No ihan siksi tehdään numeroa kun minä en mitenkään "nähdä" milloin se raha on oikeasti tullut tililleni. Onko se tullut sinne pankin slangia käyttäen Arvopäivänä vaiko Kirjauspäivänä.
Edellä jo kysyin noiden Arvopäivän ja Kirjauspäivän merkitystä, mutta kukaan ei ole toistaiseksi vastannut mitään:

""Jos tiliotteella Arvopäivä on 31.1.2012 ja Kirjauspäivä 1.2.2012, niin onko kyseinen tapahtuma saajan kirjanpidon kannalta kirjanpidollisesti silloin Tammikuun vai Helmikuun tapahtumia?""

Nämä ovat ehkä jonkun mielestä mitättömän pieniä ja merkityksettömiä eroavuuksia. Pohtia ja viilata nyt yhden päivän eroavuuksien suhteen.

Mutta tällaisia asioita voidaan toteuttaa vaikka ATK-ohjelmaan jota sitten käytellään sadoissa yrityksissä. Silloin noissa sadoissa yrityksissä esim. viivästyskorkolaskentoja voidaan tehdä aivan väärin, väärien päivämäärien perusteella korkoja laskien.

>>Mikäli tämänkin ajan, jonka tähän ketjuun tuhlasin, olisin käyttänyt bisinekseen

Nykyään on rahalla niin vi-tunmoisen korkeat talletuskorot pankissa. Siinä mielessä kannattaa olla päivän päälle tarkka noista maksupäivistä, saa varmana kaikki ittellensä kuuluvat korkotuotot ja korkopäivät niistä omista rahoistansa.