Myyntivoittovero kuolinpesälle?

Viimeksi siirtynyt perintönä v. 1995.

Meneekö siis luovutusvoittovero siitä, jos perillinen lunastaa muilta pesän osakkailta osuudet rahalla?

aloittaja vastaa kirjoitti:

Viimeksi siirtynyt perintönä v. 1995.

Meneekö siis luovutusvoittovero siitä, jos perillinen lunastaa muilta pesän osakkailta osuudet rahalla?

Verotusarvo, joka on perintöverotuksen pohjana katsotaan hankintahinnaksi, joka sitten vähennetään myyntihinnasta. Ostaja maksaa varainsiirtoveron normaalisti. Jos kiinteistö siis halutaan myydä ulkopuolelle, ei sitä ole järkevää yhden ensin lunastaa ja sitten myydä. Kuolinpesä voi myydä sen itse ja saadut varat jäävät kuolinpesälle eli perillisille.

aloittaja vastaa kirjoitti:

Viimeksi siirtynyt perintönä v. 1995.

Meneekö siis luovutusvoittovero siitä, jos perillinen lunastaa muilta pesän osakkailta osuudet rahalla?

Jos sinä maksat mökistä saman hinnan kuin mikä perukirjassa on ilmoitettu hinnaksi - ja verottaja ei katso kauppaa alihintaiseksi nykyarvoilla - myyjälle ei tule myyntivoittoa eikä näin mitään veroa maksuun.

Jos perukirjan hinta ei ole markkinahinta, vaan verottaja katsoo alihintaisen kaupan tulleen kysymykseen (alihintainen = jotta kaupasta ei menisi lahjaveroa, kauppahinnan pitäisi olla vähintään 75% käyvästä arvosta) ja lätkäisee sinulle lahjaveroa erotuksesta maksettavaksi.

* Muista, että lunastus on jokaiselle perilliselle erikseen tehtävä kauppa, ja näin jokaisen osakkaan kassa voit joutua erilaiseen neuvotteluun - ja jokainen voi saada eri hinnan osuudestaan: kyse on siis siitä millä hinnalla itse kukin haluaa luopua...

Lahjaveroa voi tulla alihin... kirjoitti:

Jos sinä maksat mökistä saman hinnan kuin mikä perukirjassa on ilmoitettu hinnaksi - ja verottaja ei katso kauppaa alihintaiseksi nykyarvoilla - myyjälle ei tule myyntivoittoa eikä näin mitään veroa maksuun.

Jos perukirjan hinta ei ole markkinahinta, vaan verottaja katsoo alihintaisen kaupan tulleen kysymykseen (alihintainen = jotta kaupasta ei menisi lahjaveroa, kauppahinnan pitäisi olla vähintään 75% käyvästä arvosta) ja lätkäisee sinulle lahjaveroa erotuksesta maksettavaksi.

* Muista, että lunastus on jokaiselle perilliselle erikseen tehtävä kauppa, ja näin jokaisen osakkaan kassa voit joutua erilaiseen neuvotteluun - ja jokainen voi saada eri hinnan osuudestaan: kyse on siis siitä millä hinnalla itse kukin haluaa luopua...

Lue lisää

Esimerkki:

Kiinteistön arvo 60 000,- (markkinahinta perukirjassa)
Kolmen perillisen (A,B,C) osuus yht. 30 000,-
lesken (X) osuus 30 000,-

Kuolinpesässä vain kiinteistö, eli vainajan omaisuuden säästö 60 000,- lesken omaisuuden säästö 0,-


Kaksi perillistä, A ja B, ilmoittavat haluavansa pitää kiinteistön itsellään.

On siis maksettava perillinen C (sisarpuoli) ulos (10 000,-) ja leskelle tasinkona 30 000,-. Rahaa tarvitaan siis 40 000,-. Rahaa ei A:lla ja B:llä ole, joten rahat on saatava myymällä osa kiinteistöstä pesän ulkopuolelle (minulle, A:n ja B:n äidille).

Haluan, että myöhemmin kiinteistö kuitenkin päätyisi lapsilleni kokonaan jo eläessäni.

Mikä olisi oikea, helpoin, selkein, edullisin tapa toimia ottaen verotuksellisesti huomioon tämä hetki ja tulevaisuus?

A.
Ostanko kuolinpesästä 2/3 kiinteistöstä ja maksan siitä 40 000,-. Minulle tulee maksettavaksi varainsiirtovero.

Mikä olisi jatkossa paras tapa siirtää kiinteistö lasten omistukseen?

B.
Jos lapsilla A ja B olisi rahaa lunastaa kiinteistö, olisiko lunastus niin C:ltä kuin leskeltäkin (oman perintösuuden ylittävältä osalta) myös kiinteistön kauppa?

Voiko perinnönjaossa jakaa omaisuutta erisuuruisina osuuksina, jos kaikki osakkaat siihen suostuvat? Esim. niin, että joillekin tulisi isompi osuus kiinteistöstä.

Oletko varma ja mihin perustat perintöveron vähentämisen myyntivoittoa laskettaessa?

muallikko kirjoitti:

Oletko varma ja mihin perustat perintöveron vähentämisen myyntivoittoa laskettaessa?

Eihän tokikaan perintöveroa vähennetä luovutushinnasta, vaan perintöveron pohjana ollut verotusarvo, jonka mukaisesti perintövero on maksettu. Pahoittelen virhettäni.

Marikki kirjoitti:

Esimerkki:

Kiinteistön arvo 60 000,- (markkinahinta perukirjassa)
Kolmen perillisen (A,B,C) osuus yht. 30 000,-
lesken (X) osuus 30 000,-

Kuolinpesässä vain kiinteistö, eli vainajan omaisuuden säästö 60 000,- lesken omaisuuden säästö 0,-


Kaksi perillistä, A ja B, ilmoittavat haluavansa pitää kiinteistön itsellään.

On siis maksettava perillinen C (sisarpuoli) ulos (10 000,-) ja leskelle tasinkona 30 000,-. Rahaa tarvitaan siis 40 000,-. Rahaa ei A:lla ja B:llä ole, joten rahat on saatava myymällä osa kiinteistöstä pesän ulkopuolelle (minulle, A:n ja B:n äidille).

Haluan, että myöhemmin kiinteistö kuitenkin päätyisi lapsilleni kokonaan jo eläessäni.

Mikä olisi oikea, helpoin, selkein, edullisin tapa toimia ottaen verotuksellisesti huomioon tämä hetki ja tulevaisuus?

A.
Ostanko kuolinpesästä 2/3 kiinteistöstä ja maksan siitä 40 000,-. Minulle tulee maksettavaksi varainsiirtovero.

Mikä olisi jatkossa paras tapa siirtää kiinteistö lasten omistukseen?

B.
Jos lapsilla A ja B olisi rahaa lunastaa kiinteistö, olisiko lunastus niin C:ltä kuin leskeltäkin (oman perintösuuden ylittävältä osalta) myös kiinteistön kauppa?

Voiko perinnönjaossa jakaa omaisuutta erisuuruisina osuuksina, jos kaikki osakkaat siihen suostuvat? Esim. niin, että joillekin tulisi isompi osuus kiinteistöstä.

Lue lisää

Mitähän tarkoitat lunastuksella, etuosto-oikeuttako? Muunlainen lunastus ei kaiketi tässä tapauksessa tule ksysymykseen. Jokaisella omistajalla on oikeus myydä osuutensa kenelle haluaa, mitään yleistä lunastusoikeutta ei ole. Etuosto-oikeuden käyttö (jos sellainen on) ja kauppa ovat oikeustoimina sama asia, myös verotuksellisesti.
Nopeasti ajateltuna järkevintä olisi, että sinä ostat suoraan lesken ja kolmannen perillisen ulos. Jos he siihen suostuvat.
Toinen asia on, että nykyinen myyntiarvo ei välttämättä vastaa perunkirjoitusarvoa. 40 000 € ei ehkä riitä. Muutekin, jos lastesi osuus perukirjan mukaan on 20 000 €, joutuisit ostamaan ensin heidän osuutensa tuplalla.
Lopputuloksena sinä olisit kuitenkin yhteisomistaja ja varainsiirtoveroa maksetaan kahdesti.

Marikki kirjoitti:

Esimerkki:

Kiinteistön arvo 60 000,- (markkinahinta perukirjassa)
Kolmen perillisen (A,B,C) osuus yht. 30 000,-
lesken (X) osuus 30 000,-

Kuolinpesässä vain kiinteistö, eli vainajan omaisuuden säästö 60 000,- lesken omaisuuden säästö 0,-


Kaksi perillistä, A ja B, ilmoittavat haluavansa pitää kiinteistön itsellään.

On siis maksettava perillinen C (sisarpuoli) ulos (10 000,-) ja leskelle tasinkona 30 000,-. Rahaa tarvitaan siis 40 000,-. Rahaa ei A:lla ja B:llä ole, joten rahat on saatava myymällä osa kiinteistöstä pesän ulkopuolelle (minulle, A:n ja B:n äidille).

Haluan, että myöhemmin kiinteistö kuitenkin päätyisi lapsilleni kokonaan jo eläessäni.

Mikä olisi oikea, helpoin, selkein, edullisin tapa toimia ottaen verotuksellisesti huomioon tämä hetki ja tulevaisuus?

A.
Ostanko kuolinpesästä 2/3 kiinteistöstä ja maksan siitä 40 000,-. Minulle tulee maksettavaksi varainsiirtovero.

Mikä olisi jatkossa paras tapa siirtää kiinteistö lasten omistukseen?

B.
Jos lapsilla A ja B olisi rahaa lunastaa kiinteistö, olisiko lunastus niin C:ltä kuin leskeltäkin (oman perintösuuden ylittävältä osalta) myös kiinteistön kauppa?

Voiko perinnönjaossa jakaa omaisuutta erisuuruisina osuuksina, jos kaikki osakkaat siihen suostuvat? Esim. niin, että joillekin tulisi isompi osuus kiinteistöstä.

Lue lisää

Ketjussa on sinänsä hyvät neuvot, mutta lasten ikää tietämättömänä heitän harkintaasi vielä omien lastesi kauppojen rahoittamisen.

Siis A ja B tietävät jo nyt haluavansa pitää mökin ja sinäkin haluat sen päätyvän heille.
Ellei lasten ikä ole esteenä, niin rahoita sinä ostot lastesi nimiin, niin he eivät maksa sinun jälkeesi perintöveroa samoista osuuksista.
Huomaa kuitenkin, että kuollessasi ennen velan maksamista pitää maksamaton velka lisätä kuolinpesäsi varallisuuteen ja silloin lapsesi maksaisivat siitä perintöveron.
Lainan hoitaminen ajan myötä verottomilla lahjoituksilla, eli 3999€/3v/lapsi, voidaan tulkita valeliiketoimeksi ja lahjojen summasta napsahtaa lahjavero ja ehkä korotuskin.
Varmuutta eri vaihtoehtojen edullisuudesta ei siis voi tietää, koska askelet tulevaisuuteen ovat aina vain arvaamista.

Perinnönjaossa toki saa yhdessä sopia vapaasti mitä ja minkä verran kukin saa, mutta yli osuutensa saaville pitäisi lain mukaan napsahtaa lahjavero yli 3999 euron osalta.

muallikko kirjoitti:

Ketjussa on sinänsä hyvät neuvot, mutta lasten ikää tietämättömänä heitän harkintaasi vielä omien lastesi kauppojen rahoittamisen.

Siis A ja B tietävät jo nyt haluavansa pitää mökin ja sinäkin haluat sen päätyvän heille.
Ellei lasten ikä ole esteenä, niin rahoita sinä ostot lastesi nimiin, niin he eivät maksa sinun jälkeesi perintöveroa samoista osuuksista.
Huomaa kuitenkin, että kuollessasi ennen velan maksamista pitää maksamaton velka lisätä kuolinpesäsi varallisuuteen ja silloin lapsesi maksaisivat siitä perintöveron.
Lainan hoitaminen ajan myötä verottomilla lahjoituksilla, eli 3999€/3v/lapsi, voidaan tulkita valeliiketoimeksi ja lahjojen summasta napsahtaa lahjavero ja ehkä korotuskin.
Varmuutta eri vaihtoehtojen edullisuudesta ei siis voi tietää, koska askelet tulevaisuuteen ovat aina vain arvaamista.

Perinnönjaossa toki saa yhdessä sopia vapaasti mitä ja minkä verran kukin saa, mutta yli osuutensa saaville pitäisi lain mukaan napsahtaa lahjavero yli 3999 euron osalta.

Lue lisää

Lapsistani toinen (B) on 14-vuotias (alaikäinen siis), joten hän ei voi olla minulle velkaa... kysyin maistraatista.

Perunkirjoitus on juuri vkl pidetty ja mökki arvioitu kiinteistövälittäjällä, seuraavana ositus, jossa perilliset maksavat lesken ulos pesästä.

Käytin varmaan väärin sanaa "lunastus", tarkoitin yleensä mökkiä haluamattomien maksamista ulos pesästä tavalla tai toisella.

Kukaan muu ei halua pitää mökkiä kuin lapseni A ja B.

Jotta minulle tulisi mahdollisimman pieni osuus mökistä, ajattelin seuraavaaa, joka on hyvinkin mahdollinen.

1. Lapseni A ja B saavat minulta ja isovanhemmilta riittävästi verottomia lahjoituksia (molemmat esim. 3500 3500 3000), että pystyvät maksamaan leskelle tasingosta omat osuutensa, 2 x 10 000,-. C maksaa myös oman 10 000 e osuutensa leskelle.

Tähänhän verottaja ei voi puuttua... Eikä mene siis mitään varainsiirtoveroa, kun tasinko maksetaan rahana ja mökki jää siten kokonaan perillisille?? Niinkö?

2. Kuolinpesässä on osituksen jälkeen osakkaina A, B ja C omistaen yhdessä koko mökin. C myy (on siis halukas myymään) minulle osuutensa mökistä eli 1/3 hintaan 20 000,-, josta maksan varainsiirtoveron.

Olisiko parempi vaihtoehto ostaa 2. kohdan jakamattomalta kuolinpesältä tuo 1/3, jolloin kaupasta tulee 20 000,- rahaa pesään?

Pesässä on jaettavaa 2/3 mökistä ja 20 000,- rahaa, sitten jakokirjassa mainitaan osuudet A: 1/3 kiinteistöstä, B: 1/3 kiinteistöstä ja C. 20 000,- rahaa?

Vai ostanko vasta sitten yksin C:ltä, kun pesä on jaettu ja A, B ja C ovat ensin saaneet lainhuudon omistusosuuksilleen?
Tästä jälkimmäisestä tulee sitten kait yksi turha lainhuutokierros?

Marikki kirjoitti:

Lapsistani toinen (B) on 14-vuotias (alaikäinen siis), joten hän ei voi olla minulle velkaa... kysyin maistraatista.

Perunkirjoitus on juuri vkl pidetty ja mökki arvioitu kiinteistövälittäjällä, seuraavana ositus, jossa perilliset maksavat lesken ulos pesästä.

Käytin varmaan väärin sanaa "lunastus", tarkoitin yleensä mökkiä haluamattomien maksamista ulos pesästä tavalla tai toisella.

Kukaan muu ei halua pitää mökkiä kuin lapseni A ja B.

Jotta minulle tulisi mahdollisimman pieni osuus mökistä, ajattelin seuraavaaa, joka on hyvinkin mahdollinen.

1. Lapseni A ja B saavat minulta ja isovanhemmilta riittävästi verottomia lahjoituksia (molemmat esim. 3500 3500 3000), että pystyvät maksamaan leskelle tasingosta omat osuutensa, 2 x 10 000,-. C maksaa myös oman 10 000 e osuutensa leskelle.

Tähänhän verottaja ei voi puuttua... Eikä mene siis mitään varainsiirtoveroa, kun tasinko maksetaan rahana ja mökki jää siten kokonaan perillisille?? Niinkö?

2. Kuolinpesässä on osituksen jälkeen osakkaina A, B ja C omistaen yhdessä koko mökin. C myy (on siis halukas myymään) minulle osuutensa mökistä eli 1/3 hintaan 20 000,-, josta maksan varainsiirtoveron.

Olisiko parempi vaihtoehto ostaa 2. kohdan jakamattomalta kuolinpesältä tuo 1/3, jolloin kaupasta tulee 20 000,- rahaa pesään?

Pesässä on jaettavaa 2/3 mökistä ja 20 000,- rahaa, sitten jakokirjassa mainitaan osuudet A: 1/3 kiinteistöstä, B: 1/3 kiinteistöstä ja C. 20 000,- rahaa?

Vai ostanko vasta sitten yksin C:ltä, kun pesä on jaettu ja A, B ja C ovat ensin saaneet lainhuudon omistusosuuksilleen?
Tästä jälkimmäisestä tulee sitten kait yksi turha lainhuutokierros?

Lue lisää

Hyvin järkeilty osituksen tekeminen ja muistelen jonkun tienneen, että tasingosta ei menisi varainsiirtoveroa pesän ulkopuolisellakaan rahalla maksettaessa. Tämän voit varmistaa verottajalta.
En ole aivan varma nykyisistä huudatusten määräyksistä, mutta tuskin on pakko osuuksia huudattaa ennen kauppaa. Osta siis 1/3 jaettu osuus C:ltä ja huudatatte sen jälkeen mökin yhteisomistukseenne. Mikäli ostaisit kolmanneksen pesältä, niin olisit huoltajana eturistiriidassa alaikisen lapsesi kanssa ja lapsella pitäisi olla edunvalvoja kaupanteossa.
Ellei joku parsi vastaustani, niin tarkista em. maistraatista ja myös ositussopimuksen hyväksyttämisen tarpeellisuus alaikäisen lapsesi osalta.

muallikko kirjoitti:

Hyvin järkeilty osituksen tekeminen ja muistelen jonkun tienneen, että tasingosta ei menisi varainsiirtoveroa pesän ulkopuolisellakaan rahalla maksettaessa. Tämän voit varmistaa verottajalta.
En ole aivan varma nykyisistä huudatusten määräyksistä, mutta tuskin on pakko osuuksia huudattaa ennen kauppaa. Osta siis 1/3 jaettu osuus C:ltä ja huudatatte sen jälkeen mökin yhteisomistukseenne. Mikäli ostaisit kolmanneksen pesältä, niin olisit huoltajana eturistiriidassa alaikisen lapsesi kanssa ja lapsella pitäisi olla edunvalvoja kaupanteossa.
Ellei joku parsi vastaustani, niin tarkista em. maistraatista ja myös ositussopimuksen hyväksyttämisen tarpeellisuus alaikäisen lapsesi osalta.

Lue lisää

Soitin eilen verottajalle sekä maistraattiin.

Kiitos vinkeistä, niitten perusteella osasin kysyä viranomaisilta oikeat kysymykset :)

-Tarvitsen edunvalvojan sijaisen sekä ositukseen että perinnönjakoon, koska "vastapuolena" alaikäiselleni on minun täysikäinen lapseni. Kuin myös siinä tapauksessa, että itse ostan kuolinpesältä osuuden mökistä.

-Lapset voivat maksaa lesken tasingon pesän ulkopuolisilla varoilla, ja vaikka mökki jää täten yksin perillisille, mitään varainsiirtoveroa ei mene ennen kuin vasta C:ltä ostettavasta osuudesta.

-Kauppa kannattaa tehdä kuolinpesän sisällä ja sitten vasta hakea lainhuuto.

-Yritän järjestää siten, että lapset voisivat ostaa mökin kokonaan itselleen (lahjoitusvaroilla) jo tässä vaiheessa, niin säästyttäisiin mutkilta (ja veroilta) tulevaisuudessa.

Eli eiköhän tämä tästä....

Kiitos vielä vastanneille!