Luottokorttilasku- ja matkalaskutarkastus 2011
Tarla 3.1.2013 / 4 §
Tarkastuslautakunta valitsi kokouksessaan 8.11.2012 § 84 matkalaskutar-kastuksen suorittajaksi Oy Audiarev Ab:n.
Ulla-Maija Tuomela Oy Audiarev Ab:stä saapuu kokoukseen raportoimaan matkalaskutarkastuksen suorittamisesta.
Esittelijä: Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Birgitta Olsson
Ehdotus: Lautakunta merkitsee raportin tiedoksi ja päättää toimenpiteistä
Asian käsittely:
Ulla-Maija Tuomela on lähettänyt matkalaskutarkastusta koskevan raportin tarkastuslautakunnan puheenjohtajalle, koska hän ei itse päässyt tulemaan kokoukseen esittelemään sitä. Raportti jaettiin jäsenille kokouksen alussa luettavaksi.
Lautakunnan jäsenet lukivat raportin ja keskustelivat sen pohjalta.
Päätös: Kunnan toiminnan rahoittavat viime kädessä kunnan asukkaat, kunnassa toimivat yhteisöt sekä useissa tapauksissa myös tasausjärjestelmän kautta muut veronmaksajat. Kuntien varojen käytön on oltava läpinäkyvää ja eh-dottomasti kunnan toimintaan liittyvää.
Tarkastuslautakunta päättää lähettää raportin kaupunginvaltuustolle tie-doksi ja kaupunginhallitukselle toimenpiteitä varten. Edustus-, neuvottelu- ja matkakulujen osalta on erikseen selvitettävä, kuuluvatko kulut kaupungil-le vai ei. Tarkastuksessa todettiin, että tositteiden sisältö ei kaikilta osin täyttänyt kirjanpitolain ja arvonlisäverolain tositteelle asettamia vaatimuk-sia. Tositteista tulisi aina aukottomasti käydä ilmi liiketapahtuman sisältö, ts. mitä ao. tositteella on hankittu ja mihin päätökseen kulu kohdentuu.
Lisäksi tarkastuslautakunta edellyttää, että mikäli kulut eivät liity kaupungin toimintaan, ne peritään takaisin. Ohjeistusta sekä hyväksymiskäytäntöä edellä mainituissa asioissa on täsmennettävä ja uudistettava. Niillä henki-löillä, joilla on oikeus käteisnostoihin korteilla, nosto-oikeus tulee rajoittaa tuhanteen euroon.
./. Oy Audiarev Ab:n raportti Kotkan kaupungin ylimmän johdon first card- ja matkalaskujen erityistarkastuksesta on liitteenä.
Tämä pykälä tarkastettiin tässä kokouksessa.
_________
Kh 14.1.2013
Valmistelija: Kansliapäällikkö Jarmo Koivisto, puh. 234 4205
./. Oy Audiarev Ab:n tarkastusraportti 31.12.2012 ja kaupunginjohtaja Henry Lindelöfin vastine 9.1.2013 ovat esityslistan liitteinä.
Esittelijä: Kaupunginhallituksen I varapuheenjohtaja Rauli Ylimäki
Ehdotus: Kaupunginhallitus päättää
- merkitä tiedoksi Oy Audiarev Ab:n laatiman luottokorttilasku- ja matka-laskutarkastusraportin, joka on päivätty 31.12.2012
- merkitä tiedoksi kaupunginjohtaja Henry Lindelöfin antaman vastineen, joka koskee tarkastusraportissa selvitettäviksi tarkoitettuja asiakohtia ja joka on päivätty 9.1.2013
- saattaa kaupunginjohtajan antaman vastineen tiedoksi valtuustolle
- antaa konsernipalveluiden tehtäväksi valmistella toimenpiteet, joihin tarkastusraportti antaa aihetta
- antaa talousjohtajan tehtäväksi valmistella olemassa olevien ohjeiden päivittäminen ja tarvittaessa uusien ohjeiden luonnosten laatiminen tar-kastusraportista ilmenevien suositusten pohjalta (virkamatkaohje, edus-tusohje, luottokortin käyttöä koskeva ohje, taloussääntö ym.)
- pyytää tarkastuslautakuntaa saattamaan kaupunginhallitukselle ja kon-sernipalveluille tiedoksi myös Tuokko Tilintarkastus Oy:n laatiman tar-kastusraportin, joka on päivätty 23.4.2012.
Toimeenpano:
Ote: valtuusto
tarkastuslautakunta
konsernipalvelut
talousjohtaja
Oy Audiarev Ab
Ei oikaisuvaatimusohjetta
Kv: Ei valitusosoitusta
Tarla 3.1.2013 / 4 §
Tarkastuslautakunta valitsi kokouksessaan 8.11.2012 § 84 matkalaskutar-kastuksen suorittajaksi Oy Audiarev Ab:n.
Ulla-Maija Tuomela Oy Audiarev Ab:stä saapuu kokoukseen raportoimaan matkalaskutarkastuksen suorittamisesta.
Esittelijä: Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Birgitta Olsson
Ehdotus: Lautakunta merkitsee raportin tiedoksi ja päättää toimenpiteistä
Asian käsittely:
Ulla-Maija Tuomela on lähettänyt matkalaskutarkastusta koskevan raportin tarkastuslautakunnan puheenjohtajalle, koska hän ei itse päässyt tulemaan kokoukseen esittelemään sitä. Raportti jaettiin jäsenille kokouksen alussa luettavaksi.
Lautakunnan jäsenet lukivat raportin ja keskustelivat sen pohjalta.
Päätös: Kunnan toiminnan rahoittavat viime kädessä kunnan asukkaat, kunnassa toimivat yhteisöt sekä useissa tapauksissa myös tasausjärjestelmän kautta muut veronmaksajat. Kuntien varojen käytön on oltava läpinäkyvää ja eh-dottomasti kunnan toimintaan liittyvää.
Tarkastuslautakunta päättää lähettää raportin kaupunginvaltuustolle tie-doksi ja kaupunginhallitukselle toimenpiteitä varten. Edustus-, neuvottelu- ja matkakulujen osalta on erikseen selvitettävä, kuuluvatko kulut kaupungil-le vai ei. Tarkastuksessa todettiin, että tositteiden sisältö ei kaikilta osin täyttänyt kirjanpitolain ja arvonlisäverolain tositteelle asettamia vaatimuk-sia. Tositteista tulisi aina aukottomasti käydä ilmi liiketapahtuman sisältö, ts. mitä ao. tositteella on hankittu ja mihin päätökseen kulu kohdentuu.
Lisäksi tarkastuslautakunta edellyttää, että mikäli kulut eivät liity kaupungin toimintaan, ne peritään takaisin. Ohjeistusta sekä hyväksymiskäytäntöä edellä mainituissa asioissa on täsmennettävä ja uudistettava. Niillä henki-löillä, joilla on oikeus käteisnostoihin korteilla, nosto-oikeus tulee rajoittaa tuhanteen euroon.
./. Oy Audiarev Ab:n raportti Kotkan kaupungin ylimmän johdon first card- ja matkalaskujen erityistarkastuksesta on liitteenä.
Tämä pykälä tarkastettiin tässä kokouksessa.
_________
Kh 14.1.2013
Valmistelija: Kansliapäällikkö Jarmo Koivisto, puh. 234 4205
./. Oy Audiarev Ab:n tarkastusraportti 31.12.2012 ja kaupunginjohtaja Henry Lindelöfin vastine 9.1.2013 ovat esityslistan liitteinä.
Esittelijä: Kaupunginhallituksen I varapuheenjohtaja Rauli Ylimäki
Ehdotus: Kaupunginhallitus päättää
- merkitä tiedoksi Oy Audiarev Ab:n laatiman luottokorttilasku- ja matka-laskutarkastusraportin, joka on päivätty 31.12.2012
- merkitä tiedoksi kaupunginjohtaja Henry Lindelöfin antaman vastineen, joka koskee tarkastusraportissa selvitettäviksi tarkoitettuja asiakohtia ja joka on päivätty 9.1.2013
- saattaa kaupunginjohtajan antaman vastineen tiedoksi valtuustolle
- antaa konsernipalveluiden tehtäväksi valmistella toimenpiteet, joihin tarkastusraportti antaa aihetta
- antaa talousjohtajan tehtäväksi valmistella olemassa olevien ohjeiden päivittäminen ja tarvittaessa uusien ohjeiden luonnosten laatiminen tar-kastusraportista ilmenevien suositusten pohjalta (virkamatkaohje, edus-tusohje, luottokortin käyttöä koskeva ohje, taloussääntö ym.)
- pyytää tarkastuslautakuntaa saattamaan kaupunginhallitukselle ja kon-sernipalveluille tiedoksi myös Tuokko Tilintarkastus Oy:n laatiman tar-kastusraportin, joka on päivätty 23.4.2012.
Toimeenpano:
Ote: valtuusto
tarkastuslautakunta
konsernipalvelut
talousjohtaja
Oy Audiarev Ab
Ei oikaisuvaatimusohjetta
Kv: Ei valitusosoitusta
Vastaukset
Vanhimmat
Ei vielä vastauksia
Aloittaja odottaa vastauksia. Kerro oma näkemyksesi ensimmäisenä.