Sijoitusrahaston tuoton verotus

Rahaston tuotto-osuus on kokonaan verollista pääomatuloa. Mitään verovapaata osuutta ei ole eli 999 euron tuotosta menee veroa 299,70 euroa. Eikä kymppitonnin myyntikään ole verotonta, vaikka voittoa tulisikin alle tonnin verran. Myyntihinnan pitäisi olla alle 1000 euroa.

Tämä usein mainittu 1000 euroa ei siis ole mikään yleinen pääomatuloista tai luovutusvoitoista tehtävä vähennys vaan ainoastaan verovapaan myynnin vuotuinen yläraja. Jos se ylitetään, kaikki voitot nollasta alkaen ovat verollisia.

Tappio on vähennyskelvoton vain jos myyntihinta on alle tonnin ja samalla myös hankintahinta on alle tonnin. Molempien ehtojen tulee täyttyä. Jos hankintahinta on ollut yli tonnin, tappion saa aina vähentää, vaikka myyntihinta olisi kympin verran.

Tarkempaa tietoa esimerkkeineen verohallinnon syventävät vero-ohjeet -sivulla.

Älä sure, tämän asian kanssa on moni muukin mennyt sekaisin. Luovutusvoitto on lähtökohtaisesti aina verotettavaa, mutta pieniä kauppoja varten on tämä tuhannen euron poikkeussääntö. Jos vuoden aikana saatujen myyntihintojen summa jää alle tuhannen euron, kaupoista saatua voittoa ei veroteta lainkaan.

Tämä tuhat euroa ei kuitenkaan ole mikään yleinen voitosta tehtävä verovähennys vaan kertakaikkinen yläraja. Sinun tapauksessasi myyntihinta 2100 euroa ylittää rajan. Silloin tästä erityissäännöstä ei ole sinulle mitään hyötyä ja myynnistä saatu voitto on kokonaan verotettavaa. Mutta vain voitto.

Verotettava voitto lasketaan kaavalla Myyntihinta - ostohinta - kulut. Jos nostat vuoden aikana 2100 euroa ja olet sijoittanut 2000, saat verotettavaa voittoa 100 euroa. Siitä maksat veroa 30 euroa. Rahaston lunastuskulut vähennetään voitosta ja ne voivat hiukan pienentää veroakin.

Tavanomaisissa rahastoissa on aina se ongelma, että et toimeksiantoa tehdessäsi tiedä, mihin hintaan se tulee toteutumaan, koska toimeksianto pitää tehdä ennen kuin rahaston kurssi päivitetään. Tämän vuoksi sinun olisi pitänyt jättää isompi varmuusvara lunastussummaan.

Verotus menee niin, että luovutusvoitto (siis myynti- ja ostohinnan erotus) on myyntivoittoa. Jos vähennyksiä pääomatuloista ei ole, maksat voitosta veroa 30 %.

No voi paska sentään, kun vedit liian tiukalle. Itselleni sattui kerran, että unohdin keväällä tulleen pääomanpalautuksen, kun suunnittelin tätä veromyyntiä. Vuoden summa meni parikymppiä yli rajan ja tuli 200 euron turhat jälkiverot. Nyt on laki muuttunut niin, että palautukset verotetaan osingon tapaan, joten tätä ei voi enää tapahtua. Mutta tarkistin kyllä nytkin välittäjän voittolaskelmat ennen kuin tein tämän vuoden verottomat myynnit tuossa joulun aikaan.

Veroja tulee sinullekin, mutta ilmeisesti tätä opetusta et koskaan unohda. Rahastot eivät sovellu noin tarkkaan peliin, koska huomista hintaa ei voi tietää. Osakkeillakin se voi olla vaarallista, jos ei ole ajantasaisia kursseja käytettävissä.

Jos pankille ilmoittaa että lunastaa rahastosta 999 euroa, niin silloin pankki tilittää sinulle sen 999 euroa eikä pyöristele summia mihinkään suuntaan.

näinhänsemenee kirjoitti:

Jos pankille ilmoittaa että lunastaa rahastosta 999 euroa, niin silloin pankki tilittää sinulle sen 999 euroa eikä pyöristele summia mihinkään suuntaan.

Ei ehkä ihan noinkaan. Jos rahastossa on lunastuspalkkio, pitäisi tietää ottaako pankki rahastosta 999e kulut (jolloin myynti menee yli 1000 euron) vai saatko itse rahaa 999e - kulut. Joka tapauksessa kulut vedetään välistä.