Asuntolainan korkovähennykset

...jos laina on yhteisissä nimissä osuuksin 50/50, myös verotuksessa korot vähennetään puoliksi, ellei nimenomaisesti perustellusta syystä toisin vaadita.

Korot vähennetään pääomatuloista, joten ei ole tarvis siirtää korkoja parempituloiselle, paitsi jos alijäämähyvitys jäisi muuten käyttämättä.

mie kirjoitti:

...jos laina on yhteisissä nimissä osuuksin 50/50, myös verotuksessa korot vähennetään puoliksi, ellei nimenomaisesti perustellusta syystä toisin vaadita.

Korot vähennetään pääomatuloista, joten ei ole tarvis siirtää korkoja parempituloiselle, paitsi jos alijäämähyvitys jäisi muuten käyttämättä.

Lue lisää

Voisiko joku selittää mitä se alijäämä on verotuksessa, ei mene jakeluun. Onko peruste käyttää korkovähennys suurempituloiselle esim. se että toinen on työtön?

kassan kautta kotiin kirjoitti:

Voisiko joku selittää mitä se alijäämä on verotuksessa, ei mene jakeluun. Onko peruste käyttää korkovähennys suurempituloiselle esim. se että toinen on työtön?

Asunto- ja tulonhankkimisvelan korot vähennetään verotuksessa pääomatuloista. Eli jos sinulla on näitä korkoja vaikkapa 2000 euroa ja pääomatuloja 3000 euroa, verotettavaksi pääomatuloksesi jää 1000 euroa. Koska pääomatuloveroprosentti on 28% (v. 2004 29%), säästät täten 28% * 2000e= 560e. Valtio maksaa täten puolestasi 560e koroistasi.

Mikäli sinulla on pääomatuloja vähemmän kuin niistä tehtäviä vähennyksiä, syntyy sinulle pääomatulolajin alijäämää, jonka voit tiettyyn rajaan asti vähentää ansiotuloistasi. Alijäämähyvitys lasketaan saman 28% mukaan. Esimerkiksi jos pääomatulosi ovat 1000e ja korot muut vähennykset 2000e, sinulle syntyy 1000e pääomatulolajin alijäämää. Tästä 1000 eurosta voit vähentää 28% suoraan verostasi. Lopputulos on sama kuin ensimmäisessä esimerkissä, sillä pääomatuloverosi pienenee 280 eurolla ja alijäämähyvityksen kautta ansiotuloverosi samoin 280 eurolla, yhteensä 560 euroa.

Alijäämähyvityksen enimmäismäärä on 1400 euroa, mikä 28% verokannalla vastaa 5000 euron suuruisia vähennyksiä. Alijäämähyvityksen enimmäismäärään on mahdollista saada lapsikorotuksia. Mikäli siis pääomatuloista tehtäviä vähennyksiä on paljon tai pääomatuloja on vähän, voi käydä niin, ettei koko alijäämähyvitystä pystytä käyttämään hyväksi samana verovuonna. Tällöin käyttämätön osa voidaan vähentää seuraavina vuosina pääomatuloista (ei siis enää ansiotuloista), mutta jos pääomatuloja ei edelleenkään ole, voi hyvitys jäädä käyttämättä.

Verolomakkeella on mahdollista ilmoittaa, että käyttämätön alijäämähyvitys voidaan automaattisesti vähentää puolison veroista. Tällöin ei ole merkitystä sillä, kumpi puolisoista tosiasiallisesti on vähennyksiin oikeuttavat maksut maksanut. Tämä mahdollisuus koskee kuitenkin vain aviopuolisoita sekä sellaisia avopuolisoita, joilla on tai on ollut yhteinen lapsi tai jotka ovat olleet aikaisemmin naimisissa keskenään. Sen vuoksi ei yleensä myöskään ole tarpeen erikseen muuttaa asuntolainan korkojen osuuksia puolisoiden kesken.

Sellaisen avoparin, joita ei verotuksessa rinnasteta aviopuolisoihin, on siis joskus syytä muuttaa asuntolainan osuuksia pankin ilmoittamasta, jotta kaikki vähennykset tulisivat käytettyä ajallaan. Uskoisin, että verottaja hyväksyy esim. työttömyydestä aiheutuneen tulojen vähyyden (joka estää vähennyksen käytön) perusteeksi lainan osuuksien muuttamiselle. Tätä kannattaa tiedustella omasta verotoimistosta.