Olen vailla kaikkien aikojen rautalankaa. Olen nimittäin yrittänyt miettiä tätä asiaa vaikka kuinka kauan, enkä ole saanut asiaan selkeyttä. Onko tämä menettely siis oikein?
1. Myyn kuluttajalle palveluitani, joista veloitan 297,90€ (sis. ALV 24%)
Jään ALV-velkaa valtiolle 57,66€
Pankkitililleni tulee rahaa 297,90€
2A. Ostan suomalaisesta verkkokaupasta yritykseni käyttöön näytön, joka maksaa 297,90€, ALV on 24% eli 57,66€
Verottaja on minulle velkaa arvonlisäveroa 57,66€
Pankkitililtäni lähtee rahaa 297,90€
ALV-vähennyksen ansiosta minun ei tarvitse tilittää ALV:ta valtiolle, koska ALV-velka 57,66€ - ALV-hyvitys 57,66€ = 57,66 € 0€
Tämä esimerkki on tietenkin ihan peruskauraa ALV-vähennyksestä.
MUTTA
2B. Ostankin yritykselle näytön saksalaisesta verkkokaupasta, josta maksan 240,24€, ALV 0%
En maksa arvonlisäveroa, koska ilmoitin tilauksen yhteydessä VAT-numeroni eikä kauppias veloita siten ALV:ta
Arvonlisävero olisi ollut 57,66€ eli sama kuin esimerkissä 2B
Pankkitililtäni lähtee rahaa 240,24€
ALV:ta ilmoitettaessa merkitään arvonlisäveroilmoitukseen:
Tavaraostot muista EU-maista: 240,24€
Vero tavaraostoista muista EU-maista: 57,66€
Verokauden vähennettävä vero 57,66€
Lähde (esimerkki 3): https://www.vero.fi/syventavat-vero-ohjeet/ohje-hakusivu/48693/esimerkkeja_eumyyntien_ja_ostojen_ilmoi/
Onko siis niin, että ALV-huojennuksen ansiosta minun ei tarvitse tilittää nytkään ALV:ta valtiolle, koska 57,66-57,66=0€?
Pankkitililleni on tässä esimerkissä tullut rahaa 297,90€ ja sieltä on lähtenyt 240,24€, joten jäänkö "voitolle" 57,66€? Eikö siis minun kannattaisi noudattaa menettelyä 2B? Voin siis vähentää ALV:n vaikka en ole sitä maksanutkaan näyttöä ostaessani?
Vai onko esimerkissä 2B jotakin väärin? Eihän tällaista hyötytilannetta voi syntyä, eihän?
1. Myyn kuluttajalle palveluitani, joista veloitan 297,90€ (sis. ALV 24%)
Jään ALV-velkaa valtiolle 57,66€
Pankkitililleni tulee rahaa 297,90€
2A. Ostan suomalaisesta verkkokaupasta yritykseni käyttöön näytön, joka maksaa 297,90€, ALV on 24% eli 57,66€
Verottaja on minulle velkaa arvonlisäveroa 57,66€
Pankkitililtäni lähtee rahaa 297,90€
ALV-vähennyksen ansiosta minun ei tarvitse tilittää ALV:ta valtiolle, koska ALV-velka 57,66€ - ALV-hyvitys 57,66€ = 57,66 € 0€
Tämä esimerkki on tietenkin ihan peruskauraa ALV-vähennyksestä.
MUTTA
2B. Ostankin yritykselle näytön saksalaisesta verkkokaupasta, josta maksan 240,24€, ALV 0%
En maksa arvonlisäveroa, koska ilmoitin tilauksen yhteydessä VAT-numeroni eikä kauppias veloita siten ALV:ta
Arvonlisävero olisi ollut 57,66€ eli sama kuin esimerkissä 2B
Pankkitililtäni lähtee rahaa 240,24€
ALV:ta ilmoitettaessa merkitään arvonlisäveroilmoitukseen:
Tavaraostot muista EU-maista: 240,24€
Vero tavaraostoista muista EU-maista: 57,66€
Verokauden vähennettävä vero 57,66€
Lähde (esimerkki 3): https://www.vero.fi/syventavat-vero-ohjeet/ohje-hakusivu/48693/esimerkkeja_eumyyntien_ja_ostojen_ilmoi/
Onko siis niin, että ALV-huojennuksen ansiosta minun ei tarvitse tilittää nytkään ALV:ta valtiolle, koska 57,66-57,66=0€?
Pankkitililleni on tässä esimerkissä tullut rahaa 297,90€ ja sieltä on lähtenyt 240,24€, joten jäänkö "voitolle" 57,66€? Eikö siis minun kannattaisi noudattaa menettelyä 2B? Voin siis vähentää ALV:n vaikka en ole sitä maksanutkaan näyttöä ostaessani?
Vai onko esimerkissä 2B jotakin väärin? Eihän tällaista hyötytilannetta voi syntyä, eihän?
Vastaukset 3
Vanhimmat
No ei siitä tietenkään tuollaista etua tule. EU-ostosta laskettu ALV lasketaan mukaan myös verottajalle maksettavaan ALViin. Katso kohta "Maksettava vero" https://www.vero.fi/tietoa-verohallinnosta/yhteystiedot-ja-asiointi/lomakkeet/tayttoohjeet/omaaloitteisten_verojen_ilmoittaminen__/#otsikko2
Maksettavaan veroon tulee siis 57,66 EU-ostosta ja toiset 57,66 myynnistä. Vähennyksiin taas 57,66 EU-ostosta eli joudut maksamaan 57,66 ja tilillä on 0 € aivan kuten kotimaastakin ostettaessa.
Täytyy kyllä sanoa, että tuo ALV on ollut vaikein kirjanpidollinen (tai oikeastaan muutenkin) asia yrittämisessäni, joka on alusta asti sisältänyt kaupppaa sekä EU:ssa että sen ulkopuolella molempiin suuntiin. 7 vuotta tein kirjanpidon itse ja loppuaikoina tuo ei enää tuottanut hankaluuksia. Sitten tuli taas hankaluuksia kun halusin muuttaa yritysmuodon Oy:ksi ja otin tilitoimiston. Piti soittaa monta kertaa kirjanpitäjälle ja verottajalle kunnes sain varmuuden siitä miten ALV:n kanssa toimitaan, kun Oy osti toiminimen varaston ja kaluston. Viimeisin tieto oli, että kummastakaan ei tarvinnut veloittaa ALV:tä myynnissä, kun Oy jatkoi liiketoimintaa. Toivottavasti meni oikein, sillä verottajaltakin sai montaa eri tietoa.
Kohta+2B,+Joudut+maksamaan+Saksan+ostostasi+24%:n+ALVin+Suomeen,+jonka+saat+vähentää.+Tämä+osto+ilmoitetaan+kohdassa+ostot+yhteisöalueelta.+Eli+niin+teet+myös+Suomesta+ostettaessa+vain+sillä+erotuksella,+että+maksat+ALV:n+jo+ostaessasi+tuotteen+yritykseesi.+On+harakuvitelma,+että+ulkomaisessa+0-ALV+ostossa+jotenkin++voittaa.+Jos+näin+olisi,+koko+EU:n+talous+rampautuisi.
Jotenkin keski-euroopassa ei tämä alv-vähennyt toimi. Vaikka kuinka monta kertaa olen ilmoittanut huollisesti alv-tunnukset ja ilmoittanut haluavani maaverot poiis niin aina ne kuitenkin lisätään. Toimittajat kyllä anteeksipyytelevät, että kyllä seuraavalla kerralla huomioidaan tai hyvitetään, mutta sitten kun se seuraava kerta tulee niin taas sama juttu.