Omistus- vai hallintaoikeustestamentti järkevämpi?

Suosittelen myymään talon ja muuttamaan halvempaan. Ei jää leskelle rahahuolia. Myös toinen auto myyntiin, se on ihan turha kuluerä, varsinkaan kun leski on työtön ja toinen on kuollut.

Henkivakuutus heti voimaan ellei jo ole hankittuna.

Pariskunnalla on varoja 280 000 35 000 - 120 000 = 195 000 euroa. 195 000 eurolla leski ja alaikäiset lapset saavat hyvän kerrostaloasunnon.

Jos haluaa ryhtyä oikein saidaksi verojen suhteen, kannattaa huomioida että alaikäisen lapsen alaikäisyysvähennys on 40 000 euroa. Alennuksilla ei kuitenkaan osteta asuntoa.

Leski todennäköisesti löytää töitä, joten siihen seikkaan ei kannata takertua. Tarkoitus on jatkaa asumista samassa talossa. Lasten elämää ei haluta muuttaa liikaa.

1. "Voiko leski (L) tässä tapauksessa suojata jotenkin säästämänsä 35 000 euroa ennen puolison (P) kuolemaa itselleen"

Voi - sekä ennen kuolemaa että kuoleman jälkeen.

1.1. Ennen kuolemaa voidaan puolisoiden kesken tehdä avioehto, jonka mukaan P:llä ei ole avio-oikeutta L:n säästöihin. Voidaan myös sopia, että P:llä ei ole avio-oikeutta L:n mihinkään omaisuuteen. Avioehto tulee rekisteröidä maistraatissa.

1.2. Kuoleman jälkeen - jollei avioehtoa ole - puolisoista varakkaampi L voi perunkirjoituksessa ilmoittaa, että hän vetoaa lesken privilegiin ja kieltäytyy antamasta omaisuuttaan tasinkona P:n perillisille. Tässä tapauksessa leski omaisuuden osituksessa pitää omistuksessaan kaiken omaisuutensa ja P:n jäämistö jaetaan puoliksi lapsille.

2. Talon omistus ja talon velka

2.1. Ilman testamenttia P:n ½-osuus talosta (140.000) ja ½ talovelasta (60.000) lankeaisivat osituksessa ja perinnönjaossa lapsille, jotka eivät olisi saannostaan perintöverovelvollisia (edes ilman L:n lakiin perustuvan hallintaoikeuden tuomaa veron huojennusta). Mutta velkaosuuttaan lapset eivät kykenisi maksamaan, ja kun se kuitenkin maksettava on, maksaminen jäisi L:n kontolle.

Sen tähden olisi paikallaan, että L saisi P:n osuuden talosta omistukseensa ja ottaisi myös vastattavakseen P:n velkaosuuden. Tästä testamenttisaannosta, nettona 80.000, L ei maksaisi perintöveroa. P siis testamenttaisi jäämistönsä L:lle omistusoikeudella.

Lapsilla olisi oikeus vaatia lakiosansa (nettona 2 x 20.000). Asiasta päättäisi lapsille määrättävä edunvalvojan sijainen. Lasten edun mukaista kuitenkin olisi saada asua kodissaan, kun L huolehtisi veloista, joten ei ole itsestään selvää, kun heillä ei velanmaksukykyä ole, että lakiosia tultaisiin vaatimaan.

2.2. Jos P:llä puolisoiden tekemän yksipuolisen avioehtosopimuksen nojalla ei olisi avio-oikeutta mihinkään L:n omaisuuteen (mutta L:llä olisi P:n omaisuuteen), L saisi osituksessa verottomana tasinkona puolet P:n omaisuudesta eli 70.000 ja sitä vastaavan velan 30.000, jolloin P:n jäämistö olisi saman suuruinen eli nettona 40.000. Tästä laskettuna, kun jäämistö olisi testamentattu omistusoikeudella L:lle, lasten lakiosat olisivat nettoarvoltaan 2 x 10.000 eli 2 x 17.500 euroa vastaava osuus talosta ja 2 x 7.500 euroa velkavastuuna.

P:n autoa ja vähäisiä säästöjä laskelmissa ei ole huomioitu. Ositus ja perinnönjako on joko oikeuden määräämän pesänjakajan tehtävä tai toimiin on saatava maistraatin hyväksyntä.

3. "Jos testamenttia ei ole lainkaan ja talo jää puoliksi lesken ja lasten (pesän?) maksettavaksi, mutta pesällä ei kuitenkaan ole tarpeeksi varoja loppuvelan maksamiseen, niin miten siinä tapauksessa voi menetellä?"

Talo on silloin myytävä. Myymiseen tarvitaan maistraatin lupa. Kauppahinnasta maksetaan talovelka ja netto jaetaan L:n ja lasten kesken siten kuin tehty ositus osoittaa omistuksen jakautuneen.

"Suosittelen myymään talon ja muuttamaan halvempaan. Ei jää leskelle rahahuolia. Myös toinen auto myyntiin, se on ihan turha kuluerä, varsinkaan kun leski on työtön ja toinen on kuollut."

Käytännössä juuri näin.

"Henkivakuutus heti voimaan ellei jo ole hankittuna."

Vakuutusyhtiöillä on oikeus tarkastaa vakuutetun terveydentila jälkikäteen. Jos selviää, että vakuutusyhtiöltä on salattu vakuutusta otettaessa tietoja, vakuutus purkautuu tai korvaussumma muuttuu. Tämä on vakuutusyhtiökohtainen.

"195 000 eurolla leski ja alaikäiset lapset saavat hyvän kerrostaloasunnon."

Paitsi Helsingin keskustasta. Maakunnista tuolla saa loistavan asunnon.

"Jos haluaa ryhtyä oikein saidaksi verojen suhteen, kannattaa huomioida että alaikäisen lapsen alaikäisyysvähennys on 40 000 euroa. Alennuksilla ei kuitenkaan osteta asuntoa."

Leskelle kuuluu lesken vähennys.

"Ilman testamenttia leskelle jää kotiin ikuinen asumis- ja hallintaoikeus."

Leski saa kaupan päälle kiinteistöverot ja talon huoltotyöt. Oppiipahan lapset ajamaan nurmikkoa, kolaamaan lumia ja puhdistamaan rännejä.

"Ps. Työttömän lesken pitää hankkia heti töitä, että voi pitää lapsistaan huolta. Ikävä pyöriä sossun ja kelan nurkissa, ja lapset saa huonoja vaikutteita. Hautaamiseen pitää jättää vähän fyrkkaa."

Nykyisin on vaikea saada töitä, ellei ole koulutusta. Maakunnissa edes koulutettu ei saa töitä, ellei ole suhteita.