Sijoituslaina vs asuntolaina

Etsipä joku toinen pankkivirkailija, joka ihan oikeasti tietää noista veronlaskentasäännöistä jotain. Saamasi neuvot ovat nimittäin täysin väärin.

Sijoituslainan (eli ns tulonhankkimislainan) korot vähennetään pääomatuloista kokonaisuudessaan. Jäljellejäävästä summasta määrätään pääomatulovero, tai jos summa on negatiivinen, niin siitä määrätään alijäämähyvitys. Kun pääomatulon verokanta on 28%, tuo prosenttimäärä kertoo suoraan sen hyödyn minkä lainakorkojen maksusta saat.

On hyvä, ettet vielä ole päättänyt asiasta. Nimittäin nuo laskelmat ovat aivan mitä sattuu. En tiedä onko sinulle puhuttu paskaa vai oletko ymmärtänyt väärin, mutta lopputulos on tuo.

Verotuksen kannalta on jokseenkin sama, millä nimellä lainasi on otettu. Kunhan sen kohteena on verotettavaa tuloa tuottava sijoitus tai oma asunto, korot ovat periaatteessa vähennyskelpoisia.

60000 euron lainasta maksat korkoa ensimmäisenä vuonna 4,7 - 5 % mukaan ilman lyhennysten vaikutusta 2800 - 3000 euroa. Sillä ei ole väliä minkä niminen laina on, vaan ainoastaan korkoprosentilla. Lyhennystapa vaikuttaa jonkin verran tarkkaan arvoon, mutta suuruusluokka on joka tapauksessa tuo.

Kun sinulla on pääomatuloja 5000 euroa eli enemmän kuin korkomenoja, voit vähentää korot kokonaan pääomatuloista. Sitten maksat jäljelle jäävistä pääomatuloista veroa 28 %. Siis verotettava pääomatulo on 5000 - 3000 = 2000 euroa ja siitä vero 560 euroa. Ilman korkovähennystä maksaisit veroa 5000 eurosta 28 % eli 1400 euroa. Säästö 840 euroa eli 28 % korkojen määrästä.

Ellei sinulla ole riittävästi pääomatuloja, lasketaan korkojen vähentämättömästä osasta 28 % alijäämähyvitykseksi, joka vähennetään sitten ansiotulojen _verosta_. Siis jos pääomatulosi olisivat 2000 euroa, vähentäisit ensin koroista 2000 euroa niistä. Pääomatulot menisivät nollaksi ja samoin niiden vero. Sitten lasketaan jäljelle jäävistä koroista eli 1000 eurosta alijäämähyvitys 1000 * 28 % = 280 euroa. Tämä summa hyvitetään sinulle ansiotulojen verotuksessa ja lopputulos on sama. Olet säästänyt veroissa 28 % korkojen määrästä eli 840 euroa.

Pikkuisen eroa tulee, jos tuleva asuntosi on ensiasunto. Sen koroista sinulle lasketaan vielä ylimääräinen 2 % hyvitys verosta. Viitisenkymppiä vuodessa siis.

Sinun kannaltasi lainatyypeissä ei ole muuta eroa kuin korkoprosentti ja tuo mahdollinen ensiasunnon lisähyvitys.