Hei kaikille!
Olen siis aloittanut juuri yritystoiminnan ja olisin kysynyt pari kysymystä niiltä joilla on suuri tietopankki päässään yritystoiminnasta. Yritykseni muoto on toiminimi.
Ensimmäinen kysymys liittyy yksityisottoihin. Vero.fi sivustolla lukee :"Yksityisotot eivät ole elinkeinonharjoittajan veronalaista tuloa".
Myyn siis tuotteen asiakkaalle vaikka hintaan 122euroa, veroa tuosta hinnasta on 22euroa ja netto 100euroa.
Maksan valtiolle alvit eli 22euroa, niin mitä tuosta lopusta 100eurosta vielä verotetaan kun yksityisotolla nostan tuon summan yritykseni tililtä? Yksityisotothan ovat tavallaan yrittäjän palkkaa.
Toinen kysymys autoon liittyen.
Minulla on itselläni omilla nimillä henkilöauto vuosimallia -95. Käytän autoa aika paljon yritykseni toimintaan, asiakaskäyntejä on paljon. Kun auto säilyy minulla itselläni, eikä siirry yritykseni käyttöön niin saan ainoastaan kilometrikorvaukset auton käytöstä, en muuta? Ovatko auton huollot sekä bensat jotenkin verovähennyskelpoisia?
Mitä tapahtuu jos yrityksen ajoja on enemmän kuin omia yksityisajoja, auto ilmeisesti siirtyy tällöin yritykselleni. Miten tämä käytännössä tapahtuu, ja miten se vaikuttaa verovähennyksiin ym. kuluihin?
Suuret kiitokset jo etukäteen vastauksistanne =)
terv.
Uusi yrittäjä
Olen siis aloittanut juuri yritystoiminnan ja olisin kysynyt pari kysymystä niiltä joilla on suuri tietopankki päässään yritystoiminnasta. Yritykseni muoto on toiminimi.
Ensimmäinen kysymys liittyy yksityisottoihin. Vero.fi sivustolla lukee :"Yksityisotot eivät ole elinkeinonharjoittajan veronalaista tuloa".
Myyn siis tuotteen asiakkaalle vaikka hintaan 122euroa, veroa tuosta hinnasta on 22euroa ja netto 100euroa.
Maksan valtiolle alvit eli 22euroa, niin mitä tuosta lopusta 100eurosta vielä verotetaan kun yksityisotolla nostan tuon summan yritykseni tililtä? Yksityisotothan ovat tavallaan yrittäjän palkkaa.
Toinen kysymys autoon liittyen.
Minulla on itselläni omilla nimillä henkilöauto vuosimallia -95. Käytän autoa aika paljon yritykseni toimintaan, asiakaskäyntejä on paljon. Kun auto säilyy minulla itselläni, eikä siirry yritykseni käyttöön niin saan ainoastaan kilometrikorvaukset auton käytöstä, en muuta? Ovatko auton huollot sekä bensat jotenkin verovähennyskelpoisia?
Mitä tapahtuu jos yrityksen ajoja on enemmän kuin omia yksityisajoja, auto ilmeisesti siirtyy tällöin yritykselleni. Miten tämä käytännössä tapahtuu, ja miten se vaikuttaa verovähennyksiin ym. kuluihin?
Suuret kiitokset jo etukäteen vastauksistanne =)
terv.
Uusi yrittäjä
Vastaukset 8
Vanhimmat
Toiminimen verot maksetaan ennakkoverolapuilla, sen mukaan mitä olet arvioinut tuloiksesi, loppu tasaantuu aikoinaan lopullisessa verotuksessa.
Autolla ajoista pitää pitää ajopäiväkirjaa. Voit vähentää työajot veroilmoituksessa tai vaihtoehtoisesti bensa ym. kulut suhteessa työajot / omat ajot.
Kannattaa kysyä tarkemmin kirjanpitäjältäsi.
Täältä et välttämättä saa yksiselitteisiä vastauksia, joten ainakin tuossa auton käyttökuluihin liittyvissä asioissa voit kysyä suoraan verottajalta, niin saat viimeisintä tietoa.
Auton käytöstä on pidettävä ajopäiväkirjaa johon kirjaat yksityisajot ja yritystoimintaan liittyvät ajot. Periaatteessa vähennettäväksi tulee ne yritystoimintaan liittyvät ajokilometrit. En tiedä muista vähennöksistä. Jos haluaisi muita kuluja vähentää, ei autolla käsittääkseni saisi ajaa yksityisajoa lainkaan, jotta se olisi täysin firman auto.
Kannattaa myös käyttää Googlea, sieltä löytyy verohallinnon julkaisemia vero-oppaita, joista käy ilmi ihan yksiselitteisesti miten asiat hoituu.
Kyllä, yksityisotot ovat verottomia, koska yrityksen tulosta verotetaan henkilökohtaisen veroprosenttisi mukaan. Yksityisotot eivät vaikuta tulokseen, se on ainoastaan oman pääoman vähentämistä. Olet hankkiutunut ennakonperintärekisteriin ja maksat ennakkoveroa, joten jos lisäverotettavaa ei tule, niin voit arvioimissasi rajoissa tehdä yksityisottoja. Verojen maksaminen onnistuu myös jälkikäteen seuraavana vuonna ennakontäydennysmaksuina, mutta sitten tulee korkoa päälle, joka peritään jos koron arvo on yli n. 950 €
Kyllä alvit on tilitettävä ja ilmoitus annettava aina toisen kuukauden 15. päivään mennessä. 122 eurosta alvia on 22 €, saat alv 0% hinnan jakamalla alvillisen hinnan 1,22. Kannattaa perehtyä vero-oppaisiin ja myös tekemällä toki oppii ja monet virheet ovat verotuksessa jälkikäteen korjattavissa. Alv on siis vain läpikulkuerä ja sun pitää ymmärtää hinnoitella palvelusi oikein, että katteet tulevat ainoastaan alv 0% hinnasta. Osan alvista saa palautuksena takaisin kokonaan tai osan aina tilikauden jälkeen hakemuksesta. (alv alarajahuojennos)
Kun lasket mitä saat palkkaa niin ensin otetaan pääomaveroa niin että valitset vuotuisesta tuloksesta otatko 20 % tai 10 % lohkotun osan koko vuotuisesta tuloksesta josta maksat 28 % veroa vaikka tuosta 10 % osuudesta .
Seuraavaksi vähennät 10 % lohkotun osuuden vuotuisesta tuloksesta ja jäljelle jäänyt osuus on palkkatuloveron alaista tuloa jota verotetaan esm. 40 % .
Eli jos tulosi on 35.000.00€/kk > 420.000.00€/vuodessa josta tulee 10% lohkoamisella verotettavaa pääomatuoa verojen jlkeen 2520.00€/kk ja ansiotuloa jää verojenjälkeen 12992.00€/kk .
Tuosta YEL.iin voit merkitä 10.000.00€/vuodessa josta maksetaan 20.8% vuosimaksu 2080.00€/vuodessa > 173€/kk josta saa 48.kk vuosimaksuksi 1560.00€/vuodessa 15.60% 130€/kk jonka ale aika ei vakuutusyhtiöissä ala heti vaan jonkin ajan kuluttua kun yritys on toiminut .
Dodiii......Mulla on näin:
Jos auto on omalla nimellä ja käytät sitä työajossa ja nostat kilometrikorvausta, niin muita auton huolto yms kuluja (vero, katsastus, renkaat...) ett voi laittaa yrityksen menoihin, koska verottajan hyväksymä km-korvaus (olikohan jotain 0,45e/km) sisältää bensat, huolto, pesu yms...kulut.
Jos auton laitat yrityksen nimiiin (myyt sen y-tunnukselle) niin silloin se auto on pääomana yritykselle, sama kun "sijoittaisit" yritykseen esim omalla rahalla työkaluja. Silloin saat vähentää kaikki autoon menevät kulut yritykselle (verot, huollot, katsastukset, korjaus, bensa yms...kulut) silloin ett nosta km-korvausta ja jos ajat sillä yksityis ajoja, niin sitten ne kilometrit huomioidaan omina ajoina...
Kummassakin tapauksessa kannattaa täyttää ajopäiväkirjaa jonne merkkaat kaikki yritys ja omat ajot ylös, jos vaikka verottaja alkaa kyselee niin on näyttää tositteet.... myös tankkaus kuitit....
yksityisnostot= voit nostaa niin paljon kuin haluut toiminimen tililtä ja ne on yksityisnostoja (olkoon sitten palkkaa tai ihan mitä vaa). koska toiminimen verot maksat aina TOIMINIMELLE TULLEESTA VOITOSTA. lopullinen vero selvii vasta tilikauden loputtua ja paljon on voittoa tullut. esim: jos voittoa on 25 000euroa niin maksat noin 5 000euroa veroa...riippuu paljon onko asuntovelkaa, työajoa, veroprosenttisi, kotitalousvähennys...yms...se tietty vaihtelee. mut karkeesti noin. Yrityksesi maksaa ennakkoveroa etukäteen ettei tulisi sitten hirveitä mätkyjä....jos aloitit juuri, niin voi olla että ennakkoverolappuja kun tulee, niin niiden summat voi heitellä ihan miten vaan, koska eihän verottaja (etkä sinäkään) voi tietää todellista veron määrää...vain arvioita ennakkoverosta. älä säikähdä jos summat tuntuu ihan pipo isoilta, sitten meet vaan verottajalle korjaa tulevan tuloksen summan.
mitähän vielä kysyit.....hmmm....toivottavasti selkis.....
mutta muista että jokainen tuntuu tulkitsevan ohjeita ja neuvoja vähä erilailla ja tästäkin ohjeesta tulee varmasti hirveitä selostuksia, että tää on väärin yms....mutta itse olen toiminut näin jo monta vuotta ja tilitoimistoni on antanut tälläiset toimintaohjeet. Jos joskus tulee verotarkastus niin silloinhan se lopullinen tuomio tulee. =)
"Mitä tapahtuu jos yrityksen ajoja on enemmän kuin omia yksityisajoja, auto ilmeisesti siirtyy tällöin yritykselleni. Miten tämä käytännössä tapahtuu, ja miten se vaikuttaa verovähennyksiin ym. kuluihin?"
eihän kenenkään omistama auto voi tosta vain siirtyä yritykselle (omistus suhde)....vaikka ajais kuinka paljon...eix jeh?
Jos siirrät rahaa taskusta toiseen niin miksi asia muuttuu? Yksityisotto on sama asia, periaatteessa jos olisit urheiluseura-aktiivi ja seuran myyjäisten jälkeen kotimatkalla ostatkin ruuat niillä myyjäistahoilla? Ongelmaa ei synny jahka seuraavana päivänä tilität seuran tilille oikean summan. Henkilöyhtiön kanssa vaan helposti tulee eteen se tilanne että rahaa on otettu omaan käyttöön enemmän kuin sitä oikeasti on, laskut, ym maksut kun laahaaavat jäkjessä eli syntyy illuusio että hyvinhän tää menee. Sitten tuleekin tasauslasku eläke- y vakuutuksista, tuloveroista etc ja sormi menee suuhun.
Tuo auto on sitten oma lukunsa johon en osaa enää puuttua, nimenomaan autokukujen takia aikanaan siirryin oy:n käyttöön. Aikanaan oli tapa että auton kulut menivät henkilöyhtiöölle ja verottaja "arvioi" sopivan määrän yksityisajoa joka lisättin verotettavaan tuloon. Itse riitelin vuosia siitä osuudesta koska asuin kaupungin keskustassa enkä periaattaassa olisi tarvinnut yksityisajoihin autoa lainkaan
Laskelmia firman auto / oma auto edullisuudesta löytyy kyllä netistä googlaamalla oman auton eduksi; Km-korvaukset matkalaskulla on verottajalle selkeä paperi, ja pienikin työhön liittyvä keikka on laskutettavaa - omalla autolla (myös vm95) tehdyistä omista ajoista en pidä päiväkirjaa. Sillä ei itse asiassa ole edes väliä, ajatko omalla, kaverin, perheenjäsenen jne. autolla, sillä km-korvaukset saa laskuttaa yritykseltä, kun sinä teet ne autolla, joka on käytössäsi.
Helpoin tapa pitää verottaja tyytyväisenä siinä tilanteessa, että käyttää firman autoa, on maksaa veroa autoedusta - sinun tapauksessasi autoedusta maksettava vero tekisi vuodessa jo auton hinnan verran. Km-korvauksina voit taas nostaa rahaa verottomasti ainakin auton hinnan verran ja sillä rahalla hoitaa kyllä bensat, huollot ja renkaat.
"omista ajoista en pidä päiväkirjaa. Sillä ei itse asiassa ole edes väliä, ajatko omalla, kaverin, perheenjäsenen jne. autolla, sillä km-korvaukset saa laskuttaa yritykseltä, kun sinä teet ne autolla, joka on käytössäsi."
On sillä silloin väliä kun on kyseessä toiminimi ja auto on toiminimen omistama..... niin ei silloin yksityispuolen verotukseen saa laittaa km-korvauksia, jos kulut on toiminimellä