Sanotaan, että on pienyritys-Oy, jossa on yksi omistaja ja vaikka yksi osakas. Ei muita työntekijöitä. Liikevaihto alle 100.000eur / vuosi. Oy on omistajalleen 30.000eur velkaa. Onko tällä velalla mitään merkitystä joissakin tilastoissa tai muuten - näyttääkö velka "huonolta", jos, niin missä (mikä taho asiaan voisi puuttua) ja miksi? Minkä suuruinen velka (omistajalle) on epäsuotuisa, esim. 10.000, 50.000, 100.000eur?
Kuvio on siis sellainen, että yritys voisi huonompana aikana jäädä omistajalleen velkaa, kun sitten taas hyvinä vuosina velkaa voisi pienentää vaikka nollaan. Minkälaisen summan yritys voi turvallisin mielin olla vielä omistajalleen velkaa (ilman, että jonkin tahon mielestä velka vaikuttaa haitalliselta)?
Kuvio on siis sellainen, että yritys voisi huonompana aikana jäädä omistajalleen velkaa, kun sitten taas hyvinä vuosina velkaa voisi pienentää vaikka nollaan. Minkälaisen summan yritys voi turvallisin mielin olla vielä omistajalleen velkaa (ilman, että jonkin tahon mielestä velka vaikuttaa haitalliselta)?
Vastaukset 8
Vanhimmat
Mitä ihmeen eroa tai väliä sillä mielestäsi voisi olla, että onko yrityksen ottama laina peräisin pankista vaiko omistajayrittäjältä? Useat rahoittavat itse yritystään. Ihan samanlaista rahaa se yritykselle kaikki on! Ja samanlaisena se näkyy kirjanpidossa ja verottajan suuntaan ja kaikkialle muuallekin.
Verottajaa ei edes kiinnosta että montako kymmentä tai sataa tonnia firma on omistajalleen velkaa. Verottajaa kiinnostaa vain se lainakorko minkä firma maksaa omistajalle, koska saadusta pääomatulon muotoisesta korkotulosta on tietyin edellytyksin maksettava valtion pussiin veroa. Mutta jos yritykselle antamasi laina on vaikkapa täysin korotonta, niin silloin edes näiden korkojenkaan vuoksi asia ei kiinnosta ketään.
Muutenkaan sinulta ei kukaan kysele että mistä firman laina on peräisin. Ainoastaan jos lähtisit hakemaan lisälainaa joltakin ulkopuoliselta, tai pankilta, niin silloin noita firman velkoja toki setvitään ja käydään läpi.
Mulla ihan vastaavanlainen tilanne ja melkeinpä samat summat. Tilanne on ollut päällä jo 2 vuotta.
Mun mielestä loppujen lopux toi on van hyvä ja loistava tilanne. Siitä huomaa että omistaja on laittanut myös omaa rahaa kiinni yritykseen ja on tosissaan mukana, kyllähän se on vaan positiivinen asia.
Se tässä on hyvä kans että koska vaan voi nostaa yrityksen tililtä rahaa "lainan takaisin maksua" ja sitten jos haluaa tehdä alv-ostoja ja yrityksen tilillä ei hirveästi ole rahaa, niin laittaapi omaa rahaa "lainana" yritykselle, niin voi tehdä esim kalliita hankintoja esim: tilikauden lopussa ja tulostakin saa pienemmäksi tällä tavoin.
Firman tase on velan verran alempi. Ja kun osingon määrä on suhteessa taseeseen niin sen verran se huonontaa omistajan saamaa osinkoa
Mitä ihmettä puhut? Ei firman matemaattinen arvo siitä muutu, jos firma ottaa lainaa osakkaaltaan. Sama summahan menee sekä vastaavaa (pankkitili) että vastattavaa (velka omistajilta) puolelle. Eli ei vaikuta osinkoihin vähääkään.
Osinkoihin velka juuri vaikuttaakin. Mitä enemmän velatonta varallisuutta sitä suuremmat osingot. Osingon verovapaa osuus lasketaan nettovarallisuudesta.
No totta kai se velka vaikuttaa osinkoihin, mutta jos tilanteessa jossa ei ole velkaa otetaan velkaa, niin ei verovapaiden osinkojen määrä muutu, koska tuo velan määrä tulee myös yrityksen varoihin ( vai minne kuvittelet tuon lainatun rahan katoavan ).
Eli tilanne ennen:
Vara 100 - velat 0 verovapaat osingot 9.
Tilanne sen jälkeen kun on otettu 50 velkaa
Varat 150 - velat 50 verovapaat osingot edelleen 9.
Toki jos tuo sama raha olisi tullut tyhjästä ilmasta esim. SVOP-rahastoon niin siihen tilanteeseen verrattuna osingot olisivat tietysti pienemmät.
Onko tietoa mitä tuollaiset firmat( velallisia omustajille) bois maksaa?
Sanotaan vaikka että oy on velkaa omistajalle 100tonni...
En ihan ymmärrä mitä kysyt, avaa vähän lisää?
Eihän yrityksen arvoa lasketa sen velan määrästä vaan varallisuudesta. Firmalla voi olla varoja vaikkapa miljoona samaan aikaan kun se on velkaa omistajalleen 100 tonnia. Tässä tilanteessa firman tasearvo olisi 900 000€.