Palsta ei liene ihan oikea, mutta näyttää olevan hyviä vastauksia kirjanpitoon liittyen, joten jospa tähänkin ongelmaan saisi apua.
Taloyhtiön (rivari) osakkailla on ollut lainaa taloyhtiölle taloyhtiön perustamisesta eli taloyhtiö on suhteellisen uusi. Viime vuonna kun osa osakkaista on maksanut lainojaan pois, niin kirjanpitäjä on merkannut maksut kertavastikkeisiin ja pankkitilille. Lyhytaikainen laina, jota nuo lainat meidän kirjanpidon taseessa on, ei ole vähentynyt lainkaan. Maksamattomat lainat on kirjattu siirtosaamisiin.
Eli taseessa näkyy edelleen sama lainasumma vaikka siitä on osa maksettu pois ja nyt kun loput maksaa ne pois, kuvittelisin kirjaukset tehtävän siirtosaamisiin ja pankkitilille. Eli edelleen tällä tavoin lainasumma säilyisi taseessa samana vaikkei osakkailla ole enää maksettavaa. Miten lainasumman siis saa kirjanpidollisestikin hävitettyä taseesta? Miten se vaikuttaa, että edellisessä tilinpäätöksessä lainasummaa ei oltu pienennetty vaikka lainoja oli maksettu pois eli voiko tämän virheen korjata jotenkin? Kiitos avusta, jos joku auttaa aiheessa!
Taloyhtiön (rivari) osakkailla on ollut lainaa taloyhtiölle taloyhtiön perustamisesta eli taloyhtiö on suhteellisen uusi. Viime vuonna kun osa osakkaista on maksanut lainojaan pois, niin kirjanpitäjä on merkannut maksut kertavastikkeisiin ja pankkitilille. Lyhytaikainen laina, jota nuo lainat meidän kirjanpidon taseessa on, ei ole vähentynyt lainkaan. Maksamattomat lainat on kirjattu siirtosaamisiin.
Eli taseessa näkyy edelleen sama lainasumma vaikka siitä on osa maksettu pois ja nyt kun loput maksaa ne pois, kuvittelisin kirjaukset tehtävän siirtosaamisiin ja pankkitilille. Eli edelleen tällä tavoin lainasumma säilyisi taseessa samana vaikkei osakkailla ole enää maksettavaa. Miten lainasumman siis saa kirjanpidollisestikin hävitettyä taseesta? Miten se vaikuttaa, että edellisessä tilinpäätöksessä lainasummaa ei oltu pienennetty vaikka lainoja oli maksettu pois eli voiko tämän virheen korjata jotenkin? Kiitos avusta, jos joku auttaa aiheessa!
Vastaukset 7
Vanhimmat
Ilmainen neuvo: vaihda kirjanpitäjää HETI !
>>Miten lainasumman siis saa kirjanpidollisestikin hävitettyä taseesta? Miten se vaikuttaa, että edellisessä tilinpäätöksessä lainasummaa ei oltu pienennetty vaikka lainoja oli maksettu pois eli voiko tämän virheen korjata jotenkin? >>
Saathan sinä sen virheellisen kirjauksen korjattua oikeille tileille. Teet kirjanpitoon muistiotositteen jossa selostat miksi tällainen korjaava kirjaus on tehty.
Tuskin niitä edellisiä tilinpäätöksiä enää kannatata murehtia. Ne on viety kirjoihin ja kansiin, ja tilinpäätös taloyhtiön yhtiökokouksessa hyväksytty.
Toivottavasti ei ole kyse sadoista tuhansista euroista kaikkiaan? Sellaisiin lukemiin voisi verottaja vaikka jo alkaa kiinnitää huomiota, että miksi lukemat tuolla tavalla pomppivat.
Koska itse tuon virheen huomasit, niin ilmeisesti _jotakin_ ymmärrät kirjanpidosta, ja saatat osata kirjanpitonne jatkossakin hoitaa.
Saattaisi olla oman mielenrauhasi kannalta kuitenkin hyvä että käyt tilikirjoinesi jonkin oikean tilitoimiston juttusilla, ostat 3-4 tuntia henkilöaikaa heiltä.
Kiitos vastauksesta! Summa on tosiaan pieni, joten sillä ei ole varsinaisesti merkitystä. Olisi mukava vaan hoitaa tuo kuntoon. Mietin itsekin tuota konsultointia, pienellä konsultoinnilla asian saisi virallisesti oikein tehtyä. Samaa kirjanpitäjää ei olekaan ja jos tuo edellinen tilikausi olisi ollut ok, niin tämä hoituisi kyllä. Virheen korjaus onkin näköjään peruskirjanpitoa kinkkisempää.
Summan pienuudesta johtuen tekisi siis mieli tehdä korjaus itse, mutta tuo kirjaus onkin epäselvä. Käytännössä tuo virheellisyys näkyy meidän taseessa velkatilin kredit-puolella ja edellisten tilkausien tappiossa debit-puolella. Jos korjaisin kirjanpidon näyttämään oikealta "kumoamalla" nämä summat ja liittäisin tilinpäätökseen selityksen? Vai olisiko tähän järkevämpää tapaa olemassa? Taloyhtiön kannaltahan asia ei varsinaisesti ole ongelmallinen, kun sotku on vaan kirjanpidollinen..
Vai tehdäänkö velan vastakirjaus rakennusrahastoon? Muita rahastoja ei kirjanpidosta löydy.
>Jos korjaisin kirjanpidon näyttämään oikealta "kumoamalla" nämä
>summat ja liittäisin tilinpäätökseen selityksen? Vai olisiko tähän
>järkevämpää tapaa olemassa?
Selitteenä "Virheellisen kirjauksen korjaus", päivämäärä ja korjauksen tekijän nimikirjaimet tms.
Ja jos helpolla on tehtävissä niin viite aikaisempaan virheelliseen tapahtuma/tositenumeroon, tai ainakin aikaväliin, eli tilikauteen, jossa alkuperäiset virhekirjaukset on tehty.
Eipä tuossa paljon muuta ja fiinimpää tapaa ole korjausmielessä tehtävissä.
Asunto-osakeyhtiön perustamislaina on aina pitkäaikainen laina. Taseessa lainat jaetaan lyhyt- ja pitkäaikaisiin, minusta tämä laina pitäisi olla taseessa siten että aina seuraavan vuoden lyhennysosuus on lyhytaikaisessa- ja loput pitkäaikaisessa vieraassa pääomassa. Tällöin periaatteessa taseessa se lyhytaikaisessa vieraassa pääomassa oleva seuraavan vuoden lyhennysosuus ei muutuu ennen kuin laina on maksettu kokonaan pois. Sen sijaan pitkäaikaisessa vieraassa pääomassa lainan määrän pitää vähentyä lyhennysten mukaan.
Ylimääräiset lainaosuussuoritukset näkyy tuloksen puolella yleensä rahoitustuottoina ja lainanlyhennykset vain taseessa.
Kiitos hyvistä neuvoista! Vielä tarkennuksena eli korjauksessa koskettavat tilit on tuo velkatili (tässä tapauksessa se on nyt lyhytaikainen, tämä on selvä) ja vastakirjaus edellisten tilikausien tappioon (tähän kaipaan vahvistusta)?