Tarviin ajatusapua ja voin sanoa etten ihan vain huvikseni, joten toivon että saisin asiallisia vastauksia.
Ajatellaan tällainen tilanne että lähes 20 vuotta vanha osakeyhtiö on ajautunut maksukyvyttömäksi ja päässyt yrityssaneeraukseen. Saneerausvelkaa on 1,5 miljoonaa. Uutta velkaa syntyy vielä 400 tuhatta ja saneeraus keskeytetään.
Yrityksellä on yrityskiinnitykset ja yrityskiinnityksien yleisvakuutena on yrittäjän 2 sijoitusasuntoa, yhteisarvoltaan 300 tuhatta. Yrityskiinnityksien edunsaaja on pankki, jolle on saneerausvelkaa 350 tuhatta. Yrityskiinnityksiin kuuluvan yrityksen kaluston kirjanpitoarvo on vähäinen 170 tuhatta (poistettu pääosin aikojen kuluessa) mutta todellinen realisointiarvo kalustolle on 800 tuhatta. Pankille oleva saneerausvelka koostuu tililimiitistä joka on ollut täysin käytössä ja muutettu saneerausvelaksi. Tililimiitin erityisvakuutena yrityskiinnitysten lisäksi oli yrittäjän kesämökki, jonka arvo on 120 tuhatta.
Yrittäjä on lainannut firmalle rahaa 200 tuhatta, jotka ovat olleet saneerausvelkana.
Tehdään konkurssirealisointi, jossa kalustosta saadaa myymällä 800 tuhatta.
Mikä on oletus, miten varat jaetaan? Saako yrittäjä mitään veloistaan firmalta takaisin? Onko tässsä yhtälössä vaarana menettää muuta omaisuuttaan, jotka ovat pantteina pankilla olevissa yrityskiinnityksissä? Maksetaanko tällainen vakuusvelka pesän rahoista pois ensisijaisesti? Vapautuuko yrittäjän henkilökohtaiset vakuudet tämän jälkeen?
Ajatellaan tällainen tilanne että lähes 20 vuotta vanha osakeyhtiö on ajautunut maksukyvyttömäksi ja päässyt yrityssaneeraukseen. Saneerausvelkaa on 1,5 miljoonaa. Uutta velkaa syntyy vielä 400 tuhatta ja saneeraus keskeytetään.
Yrityksellä on yrityskiinnitykset ja yrityskiinnityksien yleisvakuutena on yrittäjän 2 sijoitusasuntoa, yhteisarvoltaan 300 tuhatta. Yrityskiinnityksien edunsaaja on pankki, jolle on saneerausvelkaa 350 tuhatta. Yrityskiinnityksiin kuuluvan yrityksen kaluston kirjanpitoarvo on vähäinen 170 tuhatta (poistettu pääosin aikojen kuluessa) mutta todellinen realisointiarvo kalustolle on 800 tuhatta. Pankille oleva saneerausvelka koostuu tililimiitistä joka on ollut täysin käytössä ja muutettu saneerausvelaksi. Tililimiitin erityisvakuutena yrityskiinnitysten lisäksi oli yrittäjän kesämökki, jonka arvo on 120 tuhatta.
Yrittäjä on lainannut firmalle rahaa 200 tuhatta, jotka ovat olleet saneerausvelkana.
Tehdään konkurssirealisointi, jossa kalustosta saadaa myymällä 800 tuhatta.
Mikä on oletus, miten varat jaetaan? Saako yrittäjä mitään veloistaan firmalta takaisin? Onko tässsä yhtälössä vaarana menettää muuta omaisuuttaan, jotka ovat pantteina pankilla olevissa yrityskiinnityksissä? Maksetaanko tällainen vakuusvelka pesän rahoista pois ensisijaisesti? Vapautuuko yrittäjän henkilökohtaiset vakuudet tämän jälkeen?
Vastaukset 2
Vanhimmat
Kerroit tuossa alussa, että saneerausvelkaa oli 1,5 miljoonaa ja epäonnistuneen saneerauksen aikana sitä tuli vielä 400 tuhatta lisää, velkaa on siis 1,9 miljoonaa josta pankille vain 350 tuhatta - kenelle tämä muu velka on ?
Nyt kun firma menee konkurssin, on sen omaisuuden reaaliarvo 800 tuhatta - no se jaetaan niin, että pesänhoitaja ottaa siitä ensin omansa pois jonka jälkeen yrityskiinnityksen haltija saa puolet ja muut velkojat sen toisen puolen. Saneerausmenettelyn aikana syntyneet velat ovat muita tavallisia velkoja paremmassa etuoikeudessa. Tavallisiin velkoihin luetaan myös omistajan antamat lainat (mutta ei sijoitukset). Eli pankki saa omansa puoliksi yrityskiinnityksen kautta ja loput yrittäjän antaman lisätakauksen kautta. Jos kerran pankin saatava on noin vähän, eikä yrittäjä ole antanut muita panttauksia, vapautuu ylimenevä osa vakuuksista.
Olennainen kysymys, kenelle tuo 1,5 miljoonan velka on, kun ei lainan vakuuksista kerrottu, niin oletettavasti verottajalle, eläkevakuutusyhtiöille jne? Käytetyn kaluston "todellinen arvo" on eri asia, kuin siitä saatava hinta pakkohuutokaupassa, joka voi olla vain puoletkin.
Jotenkin vaikuttaa siltä, että on eletty pitkään siten, ettei tosiasioita ole haluttu nähdä ja vielä kysytään, onko tässä vaarana menettää muuta omaisuuttaan, jotka ovat pantteina!