Kun toiminimellä pyörittävän yrittäjän tilikauden voitto on esim. 1000 euroa, ja hän on nostanut tilikaudella yksityisottoja esim. 15 000 euron edestä. Verotetaanko yritystä tuosta voitosta pelkästään joten yrittäjä maksaa oman prosentin mukaan tuosta 15 000 eurosta veron.
Tai toinen tilanne: yrittäjä ei nosta yksityisottoja ollenkaan, joten voitto taseessa on 16 000 euroa. Tästähän peritään tilipäätöksessä vero? Kun yrittäjä nostaa nyt yksityisottoina esim. tuon 16000 euroa, meneekö häneltä uudestaan tuo hänen oman veroprosentin mukainen vero?
(tilanne kuviteltu= havainne esimerkki)
Tai toinen tilanne: yrittäjä ei nosta yksityisottoja ollenkaan, joten voitto taseessa on 16 000 euroa. Tästähän peritään tilipäätöksessä vero? Kun yrittäjä nostaa nyt yksityisottoina esim. tuon 16000 euroa, meneekö häneltä uudestaan tuo hänen oman veroprosentin mukainen vero?
(tilanne kuviteltu= havainne esimerkki)
Vastaukset 10
Vanhimmat
Yksityisotot eivät vaikuta YHTÄÄN mitään verotukseen.
Tapaus 1. Yrittäjä maksaa vain tuosta 1000€:sta veroa, ei mitään muuta.
Toiminimyrittäjä = yritys.
Ainoa juttu tuossa on se, että miten voi nostaa enemmän kuin voittoa tulee. Kaksi mahdollisuutta:
a) ei ole edellisinä vuosina nostanut vaan kerryttänyt tilille rahaa
b) ottanut lainaa ja nostanut ne itselleen (silloin verottaja kyllä puuttuu yrityksen korkomenoihin, eivät siis ole vähennyskelpoisia)
Tapaus 2. Yrittäjä maksaa siltä vuodelta, kun tuo voitto on tullut 16000€:sta veron ja nostelee siis rahaa koska sattuu eikä maksa niistä enää minkään prosentin mukaan veroa.
Niin ja yrittäjä maksaa 1000 ja 16000 oman prosenttinsa mukaan veroa aivan kuin olisi ollut palkkatyössä.
Kiitos vastauksesta, vahvistui nyt käsitys ettei tulosta veroteta kaksin kertaan. Ensin voitto olisi verotettu ja kun voitto nostetaan yksityisottoina, verotettaisiin vielä siitäkin henkilökohtaisen prosentin mukaan.
Pakko lisätä tähän yhteyteen kommentti; nimittäin jos on kyseessä henkilöyhtiö (ky-ay), niin verotus ei mene samalla tavalla, ja tietyissä tilanteissa ylisuurista yksityisotoista joutuu verolle.
Jos ay:ssä on 50/50 omistus, niin molemmille määrätään puolet voitosta verotettavaksi vaikka toinen olisi nostanut yksityisottoja ja toinen ei.
Ky:ssä vastuullinen tai vastuulliset maksavat saman periaatteen mukaan.
Ylisuurista yksityisotoista voi todella joutua verolle yrityksen myyntitilanteessa. Tosin aika epätodennäköistä, että kukaan ostaisi sellaisen toiminimen, jolla tase on täysin kuralla.
Ei tarvitse olla myymässä, jotta joutuu ongelmiin henkilöyhtiössä - nimittäin jos yksityisotot ylittävät voitto-osuuden, niin vero iskee päälle esimerkiksi toimintaa lopetettaessa tai jopa konkurssissa !
Yrittäjän valinnan mukaan joko 10 tai 20 prosenttia veron perusteesta (nettovarallisuus eli varat miinus velat + 30% maksetuista palkoista) on pääomatuloa, joka verotetaan 28% mukaan. Kun tuo summa vähennetään tilikauden voitosta ennen veroja, loppuosa on ansiotuloa ja verotetaan sen mukaan kuin muitakin ansiotulolaisia.
Ay:ssä ja Ky:ssä pääomatuloa on aina se 20%, sitä ei voi valita.
Toiminimellä harjoitettaessa voi käydä sillä lailla että tekee työsuoritteen joka purkaantuu vasta loppuvuodesta esim. tuo 15 000 euroa, katsookohan verottaja tuota juttua miten, jos yksityisnostona nostaisi sitten loppuvuodesta koko tuon 15 000 euroa ja jättäisi vielä voitoksi tuon 1000 euroa, kuten eka esimerkissä?
Sun yksityisnostot eivät vaikuta mitään tuohon voittoon. Ymmärrätkö, yksityisotot EIVÄT vähennä voittoa. Tilinpäätöksessä on osat tuloslaskelma = siellä on tulot ja menot ja viivan alla se voitto sekä tase= jossa käsitellään omaisuutta ja rahavirtoja. Yksityisotot kirjataan taseen puolelle ja niillä ei ole hölkäsenpölkäystä tekemistä yrityksen voiton kanssa.
Verottaja ei välitä sun yksityisotoista mitään, paitsi sen verran, että olet pystynyt elättämään itsesi.
Alkaa pikkuhiljaa valjeta sittenkin :), yksityisotot seuraavat taseessa (omaan pääomaan) eli ylin esimerkin mukaan tilikauden voitto onkin 16 000 euroa, eikä 1000 euroa.
Eli tätä tulostahan verotetaan, joka sitten vielä jaetaan nettovarallisuuden mukaan pääomatuloksi jne.
Kiitos kärsivällisyydestä, alku aina hankalaa, kaikki pitää oppia ennen pitkää sisäistämään.
Nyt olet sisäistänyt. Täällä netissä se on vain vaikeampaa selittää kuin nokakkain paperilla.
Siis tuossa tapauksessa verotetaan 16000:sta ja sille ei voi mitään.
On niitä kuule ollut sellaisia yrittäjiä, jotka ovat käyneet tyhjentämässä tilin joulun jälkeen ja ihmetelleet, kuinka voi näyttää voittoa, kun tilillä on vain 10€.