Miten arvonlisävero menee tilinpäätöksen yhteydessä Tilikausi päättynyt 31.12.2006 ja Yritysmuoto Oy. "Tilikauden päättyessä veloittamatta tai, jos veloitusta ei käytetä, maksamatta olevista 1 momentissa tarkoitetuista ostoista vähennys kohdistetaan tilikauden viimeiselle kalenterikuukaudelle."
Jos Sähkölasku 100 € alv 22% 22 € saapuu 10.1.2007 ja se on vuoden 2006 tasausmaksu eli kuuluu aikaisemmalle tilikaudelle. Kirjaisinko seuraavasti tilinpäätöksessä joulukuulle:
Per Sähkömenot 100 € an Siirtovelat 100 €. Kirjaanko myös alvin joulukuulle ja mikä sen vastatili on? Per Alv-saamistili 22 € an mikä? (käytössä nettokirjaus)
Ja samaten sitten menoissa, jotka on kahden eri tilikauden menoja. Esimerkiksi Mainostilan maksu ajalle 15.5.2006-15.5.2007 summa vaikka 1000 € alv 220€, maksettu 30.5.2006, niin pitääkö tämän menon alv-saaminenkin jotenkin oikaista samalla kun jaksotan kyseisen menon?
Ja kuuluuko menot jaksottaa päivien tarkkuudella? Jos meno koskee väliä 21.8.2006-20.8.2007 niin jaksotanko päivien mukaan? Jos kyse olisi ajasta 1.8.2006-31.7.2007, niin kelpaisiko silloin, että 4kk -06 tilikaudelle ja 7kk -07 tilikaudelle?
Jos Sähkölasku 100 € alv 22% 22 € saapuu 10.1.2007 ja se on vuoden 2006 tasausmaksu eli kuuluu aikaisemmalle tilikaudelle. Kirjaisinko seuraavasti tilinpäätöksessä joulukuulle:
Per Sähkömenot 100 € an Siirtovelat 100 €. Kirjaanko myös alvin joulukuulle ja mikä sen vastatili on? Per Alv-saamistili 22 € an mikä? (käytössä nettokirjaus)
Ja samaten sitten menoissa, jotka on kahden eri tilikauden menoja. Esimerkiksi Mainostilan maksu ajalle 15.5.2006-15.5.2007 summa vaikka 1000 € alv 220€, maksettu 30.5.2006, niin pitääkö tämän menon alv-saaminenkin jotenkin oikaista samalla kun jaksotan kyseisen menon?
Ja kuuluuko menot jaksottaa päivien tarkkuudella? Jos meno koskee väliä 21.8.2006-20.8.2007 niin jaksotanko päivien mukaan? Jos kyse olisi ajasta 1.8.2006-31.7.2007, niin kelpaisiko silloin, että 4kk -06 tilikaudelle ja 7kk -07 tilikaudelle?
Vastaukset 2
Vanhimmat
Arvonlisävero ei mene tilinpäätöksen yhteydessä. Jos tilinpäätös tehdään, ei alv-ilmoituksia tarvitse palauttaa ja päinvastoin.
En täysin ymmärrä kysymystäsi, miksi seata tulovero ja alvit. Ja mikä on nettokirjaus? Käytä oikeita kirjanpidon termejä. Jaksotukseen löytyy selkeät ohjeet.
Annetaan nyt asiallinen vastaus tännekin.
Voit kirjata sähkölaskun niin kuin ajattelit. Menee suoriteperiaatteen mukaan oikein. Kirjaa myös alv siirtovelkoihin.
Jaksottaminen olisi tietysti suorittaa päivien tarkkuudella. Joku n. puolen kk:n - kk:n tarkkuus ainakin vähäisissä menoissa on tosin hyväksyttävää.