Miten arvonlisävero menee tilinpäätöksen yhteydessä Tilikausi päättynyt 31.12.2006 ja Yritysmuoto Oy. "Tilikauden päättyessä veloittamatta tai, jos veloitusta ei käytetä, maksamatta olevista 1 momentissa tarkoitetuista ostoista vähennys kohdistetaan tilikauden viimeiselle kalenterikuukaudelle."
Jos Sähkölasku 100 € alv 22% 22 € saapuu 10.1.2007 ja se on vuoden 2006 tasausmaksu eli kuuluu aikaisemmalle tilikaudelle. Kirjaisinko seuraavasti tilinpäätöksessä joulukuulle:
Per Sähkömenot 100 € an Siirtovelat 100 €. Kirjaanko myös alvin joulukuulle ja mikä sen vastatili on? Per Alv-saamistili 22 € an mikä? (käytössä nettokirjaus)
Ja samaten sitten menoissa, jotka on kahden eri tilikauden menoja. Esimerkiksi Mainostilan maksu ajalle 15.5.2006-15.5.2007 summa vaikka 1000 € alv 220€, maksettu 30.5.2006, niin pitääkö tämän menon alv-saaminenkin jotenkin oikaista samalla kun jaksotan kyseisen menon?
Ja kuuluuko menot jaksottaa päivien tarkkuudella? Jos meno koskee väliä 21.8.2006-20.8.2007 niin jaksotanko päivien mukaan? Jos kyse olisi ajasta 1.8.2006-31.7.2007, niin kelpaisiko silloin, että 4kk -06 tilikaudelle ja 7kk -07 tilikaudelle?
Jos Sähkölasku 100 € alv 22% 22 € saapuu 10.1.2007 ja se on vuoden 2006 tasausmaksu eli kuuluu aikaisemmalle tilikaudelle. Kirjaisinko seuraavasti tilinpäätöksessä joulukuulle:
Per Sähkömenot 100 € an Siirtovelat 100 €. Kirjaanko myös alvin joulukuulle ja mikä sen vastatili on? Per Alv-saamistili 22 € an mikä? (käytössä nettokirjaus)
Ja samaten sitten menoissa, jotka on kahden eri tilikauden menoja. Esimerkiksi Mainostilan maksu ajalle 15.5.2006-15.5.2007 summa vaikka 1000 € alv 220€, maksettu 30.5.2006, niin pitääkö tämän menon alv-saaminenkin jotenkin oikaista samalla kun jaksotan kyseisen menon?
Ja kuuluuko menot jaksottaa päivien tarkkuudella? Jos meno koskee väliä 21.8.2006-20.8.2007 niin jaksotanko päivien mukaan? Jos kyse olisi ajasta 1.8.2006-31.7.2007, niin kelpaisiko silloin, että 4kk -06 tilikaudelle ja 7kk -07 tilikaudelle?
Vastaukset 1
Vanhimmat
ALV:ssä hyvä nyrkkisääntö vähennyksiin;
mille kuukaudelle on lasku päivätty, sillä kuukaudella vähennetään alv (toki poikkeuksia on, esim. leasginmaksut )
Esim. tuo sähkölasku; kirjaat sen vain per sähkömenot an siirtovelat 100 €. Sitten tammikuussa kirjaat maksun pankkitilille, pois siirtoveloista ja ostojen alv-saamisiin.
Menot taas sama juttu, unohda alv-jaksotus, lasku on jo maksettu.
Periaatteessahan menot jaksotetaan päivän tarkkuudella, mutta koska kirjanpidossa ei saa olla "olennaisia virheitä" ei nuo päivät niin täsmällisiä tarvitse olla. Ethän kaikista varauksista edes ihan sentilleen pysty tietämään.