Hei,
OY:n tilikauden viimeisenä kuukautena kirjatun luottotappion alvin takia myynnin alv jäi negatiiviseksi ja siten myös vähennettävä alv. Verotoimistosta sanoivat, että ei voi vähentää seuraavista kuukausista, vaan pitää hakea palautusta. Miten tämä vero kirjataan tilinpäätöksessä? Mitä tiliä käytetään? Myynnin alv-velka tili on tämän takia miinusmerkkinen (jos tuo luottotappion kirjaaminen meni oikein..), miten poistan sen sieltä ja mille tilille se siirretään? Tilinpäätöksessähän ei pitäisi olla kuin joko arvonlisäverovelka tai -saamistili, voisiko tässä käyttää siirtosaamistiliä tai arvonlisäveropalautusten tiliä, kun kerran raha joskus verotoimistolta takaisin tulee?
OY:n tilikauden viimeisenä kuukautena kirjatun luottotappion alvin takia myynnin alv jäi negatiiviseksi ja siten myös vähennettävä alv. Verotoimistosta sanoivat, että ei voi vähentää seuraavista kuukausista, vaan pitää hakea palautusta. Miten tämä vero kirjataan tilinpäätöksessä? Mitä tiliä käytetään? Myynnin alv-velka tili on tämän takia miinusmerkkinen (jos tuo luottotappion kirjaaminen meni oikein..), miten poistan sen sieltä ja mille tilille se siirretään? Tilinpäätöksessähän ei pitäisi olla kuin joko arvonlisäverovelka tai -saamistili, voisiko tässä käyttää siirtosaamistiliä tai arvonlisäveropalautusten tiliä, kun kerran raha joskus verotoimistolta takaisin tulee?
Vastaukset 1
Vanhimmat
Yleisestihän käytetään todellakin tilejä alv-velka ja alv-saaminen.
Vuosipalautushakemuksella (löytyy kohdasta lomakkeet, vero.fi sivuilta) takaisin haettava alv kirjataan juuri tuollaisella alv-saamistilille.
Taseessa se näkyy kohdassa lyhytaikaiset saamiset,
joko omana rivinään alv-saamiset, taikka kohdassa muut saamiset. Varsinainen siirtosaaminen se ei ole.