Aviopari ostamassa asuntoa, siis asunto-osakkeita tarkalleen. Molemmat ovat 18-39 vuotiaita, miehellä hieman rahaa, mutta kumpikaan ei ole aiemmin omistanut asuntoa. Uusi asunto siis jaettaisiin suhteessa 60-40.
Meneekö naiselta nyt siis varainsiirtovero omasta osuudestaan, koska hän ei omistaisi 50 prosenttia, vaikka kyseessä onkin molemmille ensiasunto?
Ilmeisesti voisimme myös omistaa asunnon 50-50, ja välttää lahjaveron joko siten, että
a) teemme keskinäisen velkakirjan, jossa mies lainaa naiselle rahaa korolla 0%.
b) otamme molemmat omat lainat pankista, naiselle siis isompi laina.
meninkö jossain kohdin metsään ja onko tuo a-vaihtoehto järkevin tapa toimia?
Meneekö naiselta nyt siis varainsiirtovero omasta osuudestaan, koska hän ei omistaisi 50 prosenttia, vaikka kyseessä onkin molemmille ensiasunto?
Ilmeisesti voisimme myös omistaa asunnon 50-50, ja välttää lahjaveron joko siten, että
a) teemme keskinäisen velkakirjan, jossa mies lainaa naiselle rahaa korolla 0%.
b) otamme molemmat omat lainat pankista, naiselle siis isompi laina.
meninkö jossain kohdin metsään ja onko tuo a-vaihtoehto järkevin tapa toimia?
Vastaukset 3
Vanhimmat
Jos ostatte asunnon suhteessa 60-40, joutuu pienemmän osan ostanut maksamaan varainsiirtoveron omasta osuudestaan. Jos teillä molemmilla olisi kuitenkin varaa puolikkaaseen ja ostatte osakkeet suhteessa 50-50, ei kummankaan tarvitse veroa maksaa. Tässäkään tilanteessa teidän ei tarvitse ottaa erillisiä lainoja, koska verovelvollisuuden/-vapauden ratkaisee omistusosuus, ei lainan suuruus.
Teillä voi siis olla yhteinen laina, jota toinen maksaa enemmän. Ette tarvitse mitään keskinäistä velkakirjaa. (käytännössä pankki tuskin teille erillisiä lainoja edes myöntäisi, koska maksatte lainoillanne yhteistä asuntoa.)
Esimerkki: asunto maksaa 100, miehellä on alkupääomaa 10 ja osakkeet ostetaan tasan puoliksi. Otatte siis yhteistä lainaa 90, josta miehen osuus on 40 ja naisen 50 (koskee tietysti niin lyhennyksiä kuin korkojakin). Lopputuloksena, kun laina on sitten joskus maksettu, molemmat omistavat asunnon arvosta 50.
Mitään lahjoja tällaisessa kaupassa ei anneta, joten lahjaveroakaan ei tule maksettavaksi.
Kiitokset vastauksesta, vielä kysyisin yhtä seikkaa. Eli miten tuo yhteisen lainan erisuuruiset osuudet käytännössä hoituu?
Tuleeko niistä selkeät merkinnät lainapapereihin, ja pankilta menee tiedot verottajalle asuntolainan määrästä ja koroista sekä mieheltä että naiselta erikseen. Eli nainen saa siis enemmän korkovähennyksiä verotuksessa?
Hieman enemmän omaa aktiivisuutta vaaditaan. Nimittäin jos sen yhteisen lainan otatte, pankki ilmoittaa verottajalle, että maksatte sitä (pääomaa ja korkoja) suhteessa 50/50 ihan riippumatta siitä, missä suhteessa te oikeasti sitä lyhennätte. Mutta ei hätää, te voitte itse korjata tiedot verottajalle tyyliin: miehen osuus lainoista ja koroista 40 ja naisen 60 (tai miten ne suhteet sitten teidän tapauksessanne ovatkaan). Näin saatte kumpikin maksamienne korkojen mukaiset verovähennykset.
Lainapapereihin ei suoraan ainakaan meidän tapauksessa (minun osuuteni 80, avovaimon 20) tehty mitään merkintöjä. Varsinaiseen asunto-osakkeiden kauppakirjaan omistusosuusmerkinnät TOTTAKAI pitää tehdä. Tosin tiedot asunto-osakkeiden omistussuhteestahan te annatte verottalalle jo kaupan jälkeen, kun teette varainsiirtoveroilmoituksen. Tämä ilmoitus teidän on tehtävä, vaikka vain todentaaksenne, ettette ensiasunnon ostajina ole verovelvollisia.
Toivottavasti tästä oli apua. Itsekin näitä vajaa vuosi sitten asuntokauppojen yhteydessä pähkäilin ja siksi selvittelin eli tietojen pitäisi olla ajan tasalla.