Maksan ensimmäisen kerran alv-veron eli kyse on syyskuusta.Tmi rekisteröitiin keväällä mutta aloitin toiminnan syyskuun alussa. Minulla on työkalu hankinta lasku keväältä (tmi:lasku)josta olen maksanut alv veroa niin tuleeko se vähennys laittaa tuohon ensimmäiseen ilmoitukseen vai joskus sitten kun tilikausi päättyy?
Toiminta viel vähäistä ja laskuja on kaksi syyskuulta(muutama tonni)
Eli maksnko nyt pelkästään vain syyskuun laskuissa olevat alv:t ?
Kiitoksia ..
Toiminta viel vähäistä ja laskuja on kaksi syyskuulta(muutama tonni)
Eli maksnko nyt pelkästään vain syyskuun laskuissa olevat alv:t ?
Kiitoksia ..
Vastaukset 13
Vanhimmat
Alv verolliseksi rekisteröidyin syyskuussa.
Voit vähentää alv:n vain niistä ostoista/hankinnoista, jotka olet tehnyt alv-rekisteröinnin jälkeen. Eli unohda se keväällä hankittu, sille et voi enää mitään.
Älä vielä unohda sitä keväistä laskua. Jos myyntisi ylittää 8500 euroa vuodessa, olet alv-velvollinen perustamisesta asti.
Kiitoksia tiedosta.
Toden totta, minulla summa ylittyy.
Mille kuulle lasku tulkitaan, kun minulla on kaksi laskua joiden laskutuspäivät oli syyskuussa mutta eräpäivät on molemmissa lokakuun puolella?Molemmat on maksettu lokakuussa.
Eli nuo kaksi laskua tulkitaan syyskuulle eli alv-vero täytyy niistä maksaa nyt 15 päivä.Olenko oikeassa?
Laskun päiväys ratkaisee mille kuukaudelle lasku kuuluu, ei maksupäivä.
Voit hyödyntää alvit ostoista, jotka tehty perustettavan yhtiön lukuun.
Kyllä, jos 8500 € ylittyy, olet alv-velvollinen _myynnistä_ koko tilikaudelta. Mutta ostojen/hankintojen osalta se ei päde. Vain rekisteröintipvm:n jälkeen tehdyistä ostoista voi vähentää alv:n.
"Laskun päiväys ratkaisee mille kuukaudelle lasku kuuluu, ei maksupäivä.
Voit hyödyntää alvit ostoista, jotka tehty perustettavan yhtiön lukuun."
Riippuu aivan kummalla tavalla kirjanpitoa tekee. Sen voi tehdä maksuperusteisesti tai suoriteperusteisesti. Maksuperusteisessa lasku kirjataan maksupäivän mukaan ja se menee sen kuukauden alviin. Suoriteperusteisessa kirjanpidossa lasku kirjataan suoritteen mukaan eli hyödykkeen kulutus tai luovutuspäivän mukaan. Suoriteperusteinen on monimutkaisempi, koska siinä joudutaan kirjaamaan ostovelkoja ja myyntisaamisia eli siinä tulee enemmän kirjauksia. Tottakai suuremmassa yrityksessä se on ainoa vaihtoehto, koska sen kautta ostovelkojen ja myyntisaamisten seuranta tulee automaattisesti.
Suoriteperusteinen on yleisempi malli mutta maksuperusteinen mielestäni kätevämpi pienyrityksessä, jossa tositteita ei tule paljoa. Maksuperusteinen KP muutetaan suoriteperusteiseksi vuoden vaihteessa, jolloin tilinpäätös on käytännössä sama molemmilla tavoilla.
Ethän oikeasti ole kirjanpitäjä ja tee jonkun firman kirjanpitoa?
"Kyllä, jos 8500 € ylittyy, olet alv-velvollinen _myynnistä_ koko tilikaudelta. Mutta ostojen/hankintojen osalta se ei päde. Vain rekisteröintipvm:n jälkeen tehdyistä ostoista voi vähentää alv:n."
Voit vähentää keväisen työkalulaskun myös syyskuussa, mikäli tämä työkalu tulee käytettäväksi arvonlisävelvollisessa yritystoiminnassasi. Käypä arvo on oikea peruste, mutta tuossa tapauksessa, mikäli työkalu on uudenveroinen, voit tehdä vähennyksen koko summasta. Tämä vähennysoikeus ei koske kiinteistöä.
( avl luku 10 112 § ) Tämä asia on näin, vaikka tuossa vaikka mitä muuta edellä väitetäänkin.
Tässä vielä tuo edellä mainitta lakipykälä:
Kun verovelvollinen ottaa vähennykseen oikeuttavaan käyttöön muussa käytössä olleen tavaran, hän saa vähentää tavaran hankintaan sisältyneen veron taikka omaan käyttöön valmistamisesta suorittamansa veron. Jos tavaran todennäköinen luovutushinta on alempi kuin sen alkuperäinen ostohinta tai sitä vastaava arvo, arvonalennusta vastaavaa veroa ei kuitenkaan saa vähentää. (29.12.1994/1486)
Verollisen liiketoiminnan alkaessa verovelvollinen saa tehdä hallussaan olevasta verollisena hankkimastaan tai valmistamastaan vähennykseen oikeuttavaan tarkoitukseen käytettävästä tavarasta 1 momentissa tarkoitetun vähennyksen.
Edellä 1 tai 2 momentissa tarkoitettua vähennystä ei saa tehdä kiinteistöstä. (25.4.2003/325)
Mitä 1 ja 2 momentissa säädetään tavarasta, sovelletaan myös muuhun palveluun kuin rakentamispalveluun. (25.4.2003/325)
Vähennysoikeuden edellytyksenä on verovelvollisen vähennyskelpoiseen käyttöön ottohetkellä laatima tosite. Lisäksi verovelvollisen ostaman tavaran tai palvelun taikka maahantuoman tavaran osalta sovelletaan, mitä 102 a §:ssä säädetään. (25.4.2003/325)
Huomioi siis tuo, että siitä pitää laatia tosite. Ja myös se, että jos hankinta on jo kärsinyt arvonalennusta, se täytyy ottaa huomioon ja koko alvia ei voi vähentää.
Itse tehdyn kuitin lisäksi pitää myös alkuperäinen ostokuitti (mistä selviää mm.alv-määrä) liittää kirjanpitoon.
Eli tässä tapauksessa, jos työkalut olisi ostettu yksityishenkilöltä tai alkuperäinen kuitti olisi kadonnut, ei vähennysoikeutta olisi ollenkaan.
Minulle neuvottiin, että kerään yrityksen ennen alv-rekisteriin liittymistä tehdyt perustamiseen ja toiminnan aloittamisen hankinnat (esim. materiaalihankinnat) ja tein niistä alkuvarastoilmoituksen. Siis paperille selvitys mitä hankittu, paljon alvia maksettu. Sen summan lisäsin ensimmäiseen alv ilmoitukseeni. Liitettä ei tarvinnut.
Kannattaa kyllä tälläiset kysyä verotoimistosta.