[Aloitin uuden keskustelun, helpompi seurata]
Tässä hypoteetinen tapaus:
- perustan oman yrityksen. Pääoma: 35.000 EUR.
- Myyn sille asuntoni, jonka arvo 100.00 EUR
- yritys maksa varainsirtoveron 1.6%, eli 1600 EUR. Sille jää 33.400 EUR
- yritys saa pankilta lainan 70.000 EUR. Lyhennys 400 EUR / kk korko 100 EUR / kk = lainakulut: 500 EUR / kk
- asunto vuokrataan, vuokratulos 700 EUR / kk
- hoitovastike ja muut kulut 150 EUR / kk
Saako yhtiö merkata menoksi myös lainanlyhenyksen vai pelkästään koron?
Jos saa:
- menot = 150 500 = 650 EUR
- voitto = 50 EUR / kk, josta maksetaan verot 26% = 13 EUR (jotta yhtiö olisi voitolla ;-).
Viiden vuoden jälkeen (vaikka tätä voi jatkaa niin kauan kun on vielä lainaa....):
- laina jäljellä (ei laskettu tarkasti): noin 45.000 EUR (maksettu takaisin pankille 25.000 EUR)
- yhtiön voitto 5 vuodessa: 5*12*37 = 2.220 EUR
- yhtiön pääoma: 3400 (loput meni alussa asunnon hankimiseen) 2.220 = 5620 EUR
- yritys myy asunnon, saa 100.000 EUR.
- yritys maksaa lainan: 45.000 EUR
- pääoma: 100.000 5620 - 45.000 = 61.620 EUR
Eli kysymys kuuluu:
1) onko lainanlyhennys menoa yritykselle?
2) Kun yritys myy asunnon, pitääkö periä alv:ta (yritys ei ole alv-velvollinen, liikevaihto vuodessa < 8.500 EUR)?
3) miten saan rahat firmasta takaisin itselleni jos en haluaa jatkaa yrityksen toimintaa? Maksaanko siitä veroja?
4) Voinko joka vuonna nosta osinkoja (9% verottomina) jos voito on pieni tai jos ollaan tapiolla? Silloin nostaisin niitä niin, että 5 vuoden jälkeen kun asunto myydään, firman pääomaksi jää 35.000 EUR (mikä oli alussa)
Kiitos!
Tässä hypoteetinen tapaus:
- perustan oman yrityksen. Pääoma: 35.000 EUR.
- Myyn sille asuntoni, jonka arvo 100.00 EUR
- yritys maksa varainsirtoveron 1.6%, eli 1600 EUR. Sille jää 33.400 EUR
- yritys saa pankilta lainan 70.000 EUR. Lyhennys 400 EUR / kk korko 100 EUR / kk = lainakulut: 500 EUR / kk
- asunto vuokrataan, vuokratulos 700 EUR / kk
- hoitovastike ja muut kulut 150 EUR / kk
Saako yhtiö merkata menoksi myös lainanlyhenyksen vai pelkästään koron?
Jos saa:
- menot = 150 500 = 650 EUR
- voitto = 50 EUR / kk, josta maksetaan verot 26% = 13 EUR (jotta yhtiö olisi voitolla ;-).
Viiden vuoden jälkeen (vaikka tätä voi jatkaa niin kauan kun on vielä lainaa....):
- laina jäljellä (ei laskettu tarkasti): noin 45.000 EUR (maksettu takaisin pankille 25.000 EUR)
- yhtiön voitto 5 vuodessa: 5*12*37 = 2.220 EUR
- yhtiön pääoma: 3400 (loput meni alussa asunnon hankimiseen) 2.220 = 5620 EUR
- yritys myy asunnon, saa 100.000 EUR.
- yritys maksaa lainan: 45.000 EUR
- pääoma: 100.000 5620 - 45.000 = 61.620 EUR
Eli kysymys kuuluu:
1) onko lainanlyhennys menoa yritykselle?
2) Kun yritys myy asunnon, pitääkö periä alv:ta (yritys ei ole alv-velvollinen, liikevaihto vuodessa < 8.500 EUR)?
3) miten saan rahat firmasta takaisin itselleni jos en haluaa jatkaa yrityksen toimintaa? Maksaanko siitä veroja?
4) Voinko joka vuonna nosta osinkoja (9% verottomina) jos voito on pieni tai jos ollaan tapiolla? Silloin nostaisin niitä niin, että 5 vuoden jälkeen kun asunto myydään, firman pääomaksi jää 35.000 EUR (mikä oli alussa)
Kiitos!
Vastaukset 12
Vanhimmat
1. Lainanlyhennys ei ole kulua
2. Asunnon myynti ei ole arvonlisäveron alaista myyntiä
3, Sijoita alkupääomasta 2500 euroa osakepääomaan ja loput joko pääomalainana tai svop-rahastoon. Ne voit sitten nostaa myöhemmin helposti pois.
4. Osinkoa voi jakaa jos on voitkonjakokelpoisia varoja, eli kertyneitä voittoja. 9 % nettovarailisuudesta voi nostaa verovapaasti 90.000 euroon / vuosi.
Eli miljoonan nettovarallisuus ensin kasaan, niin voit nostaa 90 000e/v.
Tuolla bisneksellä olet vain ollut silloin jo pitkään kuolleena.
Miksi möisit sen yritykselle? Samat vähennykset saat koroista tehdä kuin Oy:kin.
Ok, eli lainalyhennys ei ole kulua.
Tässä tapauksessa
kulut: 150 + 100 (korkko) = 250 EUR / kk
vuodessa:
- tulot: 700*12 = 8400 EUR
- kulut: 250*12 = 3000 EUR
- voitto: 4700 EUR
- josta verot (26%): 1222
Netto voitto: 3478 EUR => 289 EUR / kk eli tämä olisi lainanlyhennys, jonka yhtiö pystyisi maksamaan joka kk.
Tai sitten, voidaan keskiä muita kuluja niin, että voito on mahdollisimman pieni. Kulujen ei tarvi vältämättä liittyä asuntoon, vaan ne voi olla esim. auton hankiminen, jne. Eikö niin? Tässä tapauksessa yhtiö tarvitsee lisää pääomalaina, jotta pystyisi maksamaan pankille ja jonka mä saan helposti takaisin (silloin kun firman toiminta loppuu). Vai mitä?
Ideana on se, että yhtiö käyttäisi tulot omaan toimintaan (siihen laajentamiseen), eikä makseta veroa siitä... Tähän yksityinen henkilö ei pystyisi (paitsi remonttiin, jne liityviä kuluja)... eikö niin?
Muuten, pelkä se, että veroprosentti on 26% oy:n tapauksessa ei ole paljon voittoa (yksityisille se on 28%, eikö niin?)
Voit laajentaa vain voittovaroilla (tai velkaantumalla), joten veroja on hankala välttää. Vuokrausbisnes on lähes poikkeuksetta järkevintä yksityishenkilönä.
Tarkoitatko sitä, että jos ostan auton ekan vuoden lopussa (20.000 EUR), se ei olisi kulua (osa siitä, esim 4.000 EUR)?
Ei ole kulu. 20 000 euroa menee taseeseen, ja saat tehdä siitä 25% poiston, joka vähentää yrityksen verotettavaa tuloa 5000 euroa. Jos se on henkilöauto, maksat käytöstä autoedun, joka kasvattaa omaa verotettavaa tuloasi ainakin 5000 eurolla.
Eikös asunonvuokraus ole eri tulonlähde kuin päätoimiala?
Silloin kumpikin tulonlähde elää omaa elämäänsä ja tekee oman tuloksensa verotusta varten.
Ok, kiitos vastauksista. Toinen tapaus:
- omistan asunnon, arvo 100.000 EUR, laina jäljellä 50.000
- perustan yrityksen (vaikka OY:n) ja vuokraan asuntoni sille. yritys saa vuokrata asunnon eteenpäin
- vuokrasopimuksen mukaan yritys maksaa minulle 250 EUR / kk. Sillä rahalla maksan korot ja hoitovastikkeen. Nämä saa vähentää vuokratuloista niin, että vuoden lopussa en joudu maksamaan veroa pääomatulosta, vaan raha jää yritykselle
- yritys vuokraa asunnon ja saa 650 EUR / kk. Eli voitto on 400 EUR / kk ja vuodessa se on 4800 EUR. Jos vähenetään muita kulujakin, voitto olisi noin 4000 EUR vuodessa.
- ennen tilikauden loppua yritys ostaa vaikka parkkihallipaikkaosakkeita ja vuokraa parkkihallipaikan (tämä kuuluu yhtiön päätoimialaan)...
- toisen vuoden voitto on ehkä 4.500 EUR (vuokratuloja on nyt myös parkkihallipaikasta) ja ostetaan uudelleen jotakin. Kokonais tulo kahdesta vuodesta on vähän alle 10.000. Tällä taas voi ostaa jotakin... ja myöhemmin vaikka asunnon
... jne...... ideana on se, että ei jäisi paljon voittoa, vaan sijoitetaan koko voitto toiminnan laajentamiseen... välillä ja tarvittaessa, voisin itse antaa yritykselle pääomalainaa
1) Onko jotakin väärin oletettu (esim. ettei yritys joudu maksamaan veroa jos käyttää kaikki tulot)?
2) Jos haluan lopettaa yrityksen toiminnan, miten saan rahaa itselleni? Joudunko maksamaan 26% veroa? Vaikka jos joutuisin, tämä tarkoittaa sitä, että olen saanut käyttää (verottajan) rahaa koko tämän ajan.
3) Mikä yritysmuoto sopisi paremmin tähän?
Kiitos.
Jos käytät kaikki rahat juokseviin menoihin niin veroa ei mene. Esim parkkihallisosakkeet menevät täysmääräisesti taseeseen, eivätkä ole kulu.
Kuten on jo mainittu, laajentua voi vain voittovaroilla joista menee aina vero. Et voita tuolla kikkailulla mitään, häviät vain euroja kirjanpitoon yms.
Saako vähentää rahoitusvastikkeen? Vai pitääkö laskea korot ja ne saa vähentää?
Et saa vähentää rahoitusvastiketta lainkaan, edes sen laskennallista korkoa.