Perustin osakeyhtiön viime vuonna ja tilinpäätöstä tehdessä olen tutustunut verottajan alv-ohjeisiin.
Osaisiko joku täällä neuvoa hyviä julkaisuja, joista löytyisi vastaus seuraavaan mm. "ongelmaan" tai vastata suoraan:
Yrityksen myynti on kokonaisuudessa yhteisömyyntiä toiseen EU-maahan eli se on arvonlisäverotonta.
Yritys on hankkinut muun muassa tietokoneen ja muita laitteita Suomesta, joista se on maksanut alv:n.
Voinko vähentää alv:n jostain tai saada palautusta verottajalta? Jossain verottajan ohjeessa todettiin, että alv 0% aloilla (kuten sanomalehdet ennen yms.) yritys saa palautusta.
Vai jääkö hankintojen alv tässä tapauksessa yrityksen maksettavaksi?
Poistoihin ymmärtääkseni käytetään hankinnan verotonta hintaa.
Osaisiko joku täällä neuvoa hyviä julkaisuja, joista löytyisi vastaus seuraavaan mm. "ongelmaan" tai vastata suoraan:
Yrityksen myynti on kokonaisuudessa yhteisömyyntiä toiseen EU-maahan eli se on arvonlisäverotonta.
Yritys on hankkinut muun muassa tietokoneen ja muita laitteita Suomesta, joista se on maksanut alv:n.
Voinko vähentää alv:n jostain tai saada palautusta verottajalta? Jossain verottajan ohjeessa todettiin, että alv 0% aloilla (kuten sanomalehdet ennen yms.) yritys saa palautusta.
Vai jääkö hankintojen alv tässä tapauksessa yrityksen maksettavaksi?
Poistoihin ymmärtääkseni käytetään hankinnan verotonta hintaa.
Vastaukset 4
Vanhimmat
Yhteisökauppa ei sinänsä ole alvitonta, vaan siinä noudatetaan käänteistä verovelvollisuutta.
Ostojen alv:n saat normaalisti vähentää. Kausiveroilmoituksella ilmoitat yhteisömyynnit ja ostojen alv:n.
Muistathan myös ilmoittaa yhteisömyyntien tal yhteenvetoilmoituksen? Tätä varten tarvitset ostajien ulkomaiset Y- tynnukset.
>>Poistoihin ymmärtääkseni käytetään hankinnan verotonta hintaa. >>
Koko kirjanpidossa on vain verottomia hintoja. ALV näkyy vain taseessa joko velkana tai saamisena.
Väkisinkin herää kysymys kyvystäsi tehdä tilinpäätöstä? Jos tietotasosi on tuolla tasolla niin miten meinasit saada osakeyhtiön tilinpäätöksen ja veroilmoituksen tehtyä? Se että sinusta tuntuu että se on oikein tehty, ei tarkoita sitä että se kuitenkaan on oikein tehty.
Yhdyn edelliseen puhujaan. Olisi kiva tietää miten kyseisen firman kirjanpito on hoidettu jos kaveri tilinpäätösvaiheessa kyselee tuon kaltaisia asioita :)
Joo, parasta olisi hankkia hyvä kirjanpitäjä.
Yhteisömyynti on verotonta, jos myyt arvonlisäveron piirissä olevalle yrittäjälle tai yritykselle, lisäksi tarvitset aina todisteen maastaviennistä, esim. rahtikirja tms. Rahtiveloitus on mielestäni alv 23 %, sillä ei ole mitään tekemistä vietävän tuotteen kanssa, em. 23 % tietenkin suomalaisen kuljetusliikkeen laskuttamana, vaikka se veisikin tuotteen toiseen eu-maahan. Jos tilaat rahdin esim. ruotsalaiselta kuljetusyritykseltä, sekin laskuttaa ruotsin alvin, koska kyse on palvelukaupasta ja alv käsitellään myyntimaan mukaan. Ruotsalainen alv ei tietenkään ole vähennyskelpoista alv-laskelmassa, kirjanpidossa kylläkin, eli voit vähentää koko alvillisen summan kuluina.
Suomesta ostamasi atk- tai muut tarvikkeet ovat täysin vähennyskelpoisia alv-laskelmassa, eli jos sinulle ei kerry maksettavaa alvia ko. kuukaudelta, silloin saat palautusta melko pian kausiveroilmoituksen jättämisen jälkeen. Toimii nopeasti nykyään, palautus tulee muutaman päivän sisällä.
Ulkomaan kuljetukset ovat siis alv0. Itse tilailen kuljetuksia euroopasta Suomeen sikäläisiltä yrityksiltä ja ovat siis alvittomia. Samoin ruotsalaisen kuljetusyrityksen tuoma tavara suomeen. Myöskin esim. linja-auto/taksikuljetus helsinki-tukholma.
Yhteisökaupassa ei makseta arvonlisäveroa eikä sitä vähennetä. Ostot ja myynnit ilmoitetaan kausiveroilmoituksessa ja verottaja seuraa yhteisökauppaa vies-järjestelmän mihin sekä ostajan ja myyjän "ilmoitukset" menee.
Kolmansiin maihin tehtävissä kaupoissa tehdään tullille vienti-ilmoitus ja tavaran ylittäessä esim. Venäjän rajan omalle tullikamarille tulee siitä ilmoitus ja siitä saa todistettua tavaraerän poistumisen maasta ---> veroton myynti. Rahtikirjalla ei ole asiassa mitään mekitystä.