ALV maksu! APUA

Millä alvilla olet ostanut kotimaasta?
Muista eu maasta olevista ostoista ei ole alvia. Mikä on kassan tulo?

Jos oletetaan kaikki 24 %:n verokannalle, niin kotimaan ostot huomioiden:

myynneistä 9200 * 0,24 / 1,24 = 1780,65 euroa ALV-velkaa.
kotimaan ostoista 4000 * 0,24 / 1,24 = 774,19 euroa vähennettävää ALV:ia.

eli maksettavaa ALV:ia tulisi 1780,65-774,19 = 1006,46 euroa,

ja koska liikevaihto on 8500-22500 euron välillä, alarajahuojennusta haettaessa pienenee maksettava ALV-määrä (9200-8500)/14000 = 5 %:iin, eli 50,32 euroon.

Hankinnat muista EU-maista on tehty siis käännetyllä verovelvollisuudella ja palvelut sekä ostot firman käyttöön? Ne lisäävät maksettavaa ALV:ia 9700 * 24 %, eli 2328 euroa mutta samassa hakemuksessa tuon määrän saa vähentää, jolloin vaikutus on ±0.

Vastausveikkaukseni on täten siis noin 50,32 euroa.

Tulee enemmän maksettavaa koska yhteisöostojen alv:a ei saa huomioida alarajahuojennuksessa.

Suoritettava vero (24%) 1780,65
EU-yhteisöhank. vero: 2328,00
Suoritettavat yhteensä: 4108,65

Osotista vähennettävät alvt: 774,19
EU-yhteisöhank. vero: 2328,00
Vähennettävät yhteensä: 3102,19

Alarajahuojennukseen oikeuttava vero: 4108,65-3102,19-2328,00= -1321,54 eli negatiivinen, jolloin alarajahuojennusta ei saa.
Eli maksettavaa: 1006,46

Ai miksikö näin. Siksi että ei saa olla alv-verotuksessa halvempaa ostaa eu-alueelta kuin kotimaasta siksi yhteisöostojen alv tulee maksaa eikä siitä saa alarajahuojennusta. Jos nuo yhteisöostot olisi tehty kotimaasta, olisi siinä yhteydessä maksettu myyjälle alv 2328e. Silloin olisi tullut alv-palautusta 1321,54e. Eli olisi päädytty kokonaisuudessa täsmälleen samaan maksettuun alv-määrään.

Eli oikea vastaus on 1006,46e (oletuksella, että kaikessa 24%:n alv)

Hyvä että oikaisit, kiitos. Öisin pitäisi nukkua eikä näin "pätevänä" kirjoitella tänne ihan mitä sattuu :)

Jari Soinilla sama ongelma ei tiedä mitä pitää maksaa.